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所得税期间退货的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
去年没有计提所得税费用。今年汇算期间，缴纳，该如何处理分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
46楼
2023-01-02 14:29:10
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
47楼
2023-01-02 14:35:59
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桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2023-01-02 15:11:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 明亮的戒指 发表的提问：
进口货物发生退回，应如何处理？1、会计处理2、税务处理 3、海关处理 谢谢
1.直接红冲了就行了 2.也是红冲的 该批货物是在办结海关放行前需要直接退运的，还需要提供双方协议的退运协议或商检出具的相关证明文件。 企业在收到国外退赔款后，持涉外收入申报单、海关签发的相应进口货物退运的出口报关单、银行收帐通知或结汇水单、外汇局签发的“进口退运付汇核销备案登记表”、货物进口合同、运输单据等向银行办理进口货物退货退汇处理，不需要核销了；
48楼
2023-01-03 20:27:48
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 陆 发表的提问：
想问下税局说我们公司企业所得税是负数需要退税，但我们不想退，直接调平能退的金额更正申报，能直接调减该年度的期间费用吗？
您好 可以直接去改汇算清缴表 我自己的情况 是使用纳税调整明细表的30行 其他做的调整 没有动其他数据 可以参考 也可以问下您当地税局的意见。
49楼
2023-01-03 20:54:22
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来来老师：回复陆不好意思 前面说的有写不全面 还是亏损弥补表和主表
2023-01-03 21:15:29
陆：回复来来老师 去税局直接改汇算清缴表？不用改动期间费用吗？
2023-01-03 21:39:48
来来老师：回复陆是可以直接改汇算清缴表的纳税调整表 不改账不改期间费用明细表
2023-01-03 21:53:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
电商平台销售的货物 产生的退款不退货的情况 会计分录和税务怎么处理
冲减主营业务收入。借 主营业务收入 应交税费销项 贷 银行存款 税务处理的时候减去销项。
50楼
2023-01-03 21:23:02
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????one????：回复紫藤老师 如果是7月份款100元，8月份退款回来，8月份100元分录是冲减8月收入，9月报税的时候这100元销项税在报表里面填负数，冲8月销项，老师是这样吗
2023-01-03 21:42:08
紫藤老师：回复????one????是的呢，是这样。
2023-01-03 21:59:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
借银行存款贷应交税费。
51楼
2023-01-03 21:30:55
全部回复
郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。
2023-01-03 21:58:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家 发表的提问：
有2.32元可退所得税，是一定要办退的，还是可以放弃不办？对会计处理及税务有影响吗？
可以选择不退的，没什么影响
52楼
2023-01-03 21:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 楚云 发表的提问：
电子退税的会计处理怎么做
你好，是什么情况下退回的什么税款？（是什么时候缴纳的）
53楼
2023-01-04 20:51:39
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楚云：回复邹老师 我也不清楚，但是银行收到两笔电子退库，和我之前缴纳的税款对不上，应该是政策调整型退税
2023-01-04 21:13:59
邹老师：回复楚云你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款 需要知道是什么情况下退回的什么税款才知道接下来该如何做结转分录的
2023-01-04 21:27:30
楚云：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-04 21:47:21
邹老师：回复楚云不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 22:14:33
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
所得税的会计处理方法
在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法或原纳税影响会计法，改按《企业会计准则第18号——所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。
54楼
2023-01-04 21:11:02
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
公司有部货车报废，取得报废款9000元，请问老师该怎样做会计处理?
你好！你们的货车是在固定资产科目下核算吧，应该在固定资产清理科目下核算，具体的看看这里 http://baike.haosou.com/doc/1826512-1931666.html
55楼
2023-01-04 21:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问一下，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的 是小企业会计准则
你好   借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷利润分配- 未分配利润   
56楼
2023-01-05 20:26:12
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
停产期间，会计账务处理
大家好，我公司因接不到订单，有的机器处于停产，按照规定，仍因计提折旧，计入制造费用，之后该怎么结转呢
57楼
2023-01-05 20:38:57
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙可以直接计入管理费用核算~~~
2023-01-05 20:55:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
有退货，是仓库直接打退货单吗，总账会计直接做退货处理可以吗
你好！ 可以的，是业务事实，没有影响的
58楼
2023-01-05 20:48:20
全部回复
晚晴：回复蒋飞老师 老师，什么意思。是我总账直接处理了就可以吗
2023-01-05 21:19:34
蒋飞老师：回复晚晴是的，可以的，你的理解很对
2023-01-05 21:38:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 俊秀的过客 发表的提问：
递延所得税资产或负债影响的是下一会计期间的所得税吗？
是的，影响以后期间的所得税
59楼
2023-01-05 21:08:27
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业年末利润总额30000，前个季度已交所得税40000，多交的所得税会退吗？不退的话是怎样处理的。
你好！ 不会退的，但是可以抵下年的所得税。 不退的话，我们应交税费——应交企业所得税科目期末余额在借方的，表示多交的所得税。
60楼
2023-01-05 21:32:59
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