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所得税期间退货的会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 激动的西装 发表的提问：
辞退福利的所得税处理
借：管理费用~辞退福利 贷：银行存款 不涉及所得税
61楼
2023-01-09 20:19:35
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sunny 发表的提问：
请问银行收到19年企业所得税退税的钱，怎么做账务处理，会计分录如何
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
62楼
2023-01-09 20:25:32
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sunny：回复答疑苏老师 老师这样利润表和资产负债表表间钩稽关系不平了
2023-01-09 20:45:56
答疑苏老师：回复sunny你好 这个因为是调节了未分配利润，是没有关系的。
2023-01-09 20:58:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 生动的抽屉 发表的提问：
商品发出，款未收，不确认收入，要做应收（也许后期还会换货退货）会计分录怎么处理
你好！ 借发出商品 贷库存商品
63楼
2023-01-09 20:50:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于期货会计处理
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
64楼
2023-01-09 21:14:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
65楼
2023-01-09 21:26:59
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蔷薇：回复邹老师 好的谢谢
2023-01-09 21:46:32
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 22:02:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 愤怒的嚓茶 发表的提问：
期货交易具体的会计处理
(1)向证券期货经纪公司申请开立买卖账户,按存入的资金借记其他货币资金科目,贷记银行存款科目. (2)企业取得衍生工具时,按其公允价值借记衍生工具科目,按发生的交易费用借记投资收益科目,按实际支付的金额贷记其他货币资金科目. (3)资产负债表日,衍生工具的公允价值高于其账面余额的差额,借记衍生工具科目,贷记公允价值变动损益科目;公允价值低于其账面余额的差额,做相反的会计分录. (4)衍生工具终止确认时,应比照交易性金融资产、交易性金融负债等科目的相关规定进行处理.
66楼
2023-01-10 20:42:24
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愤怒的嚓茶：回复朴老师 有没有类似的案例呢？
2023-01-10 20:59:52
朴老师：回复愤怒的嚓茶你好，这个你可以去实操练习那里看下
2023-01-10 21:15:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 默远 发表的提问：
会计所得税章节里，计税基础是否可以理解为税法角度认不认同你会计处理，比如存货100减值20，税法不认同这20，导致税法角度存货100大于会计角度存货80产生递延所得税资产
你好，对的，你的理解是正确的
67楼
2023-01-10 21:02:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懵懂的羽毛 发表的提问：
新冠期间的捐赠支出会计处理？
你好，借营业外支出贷银行存款
68楼
2023-01-10 21:23:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 刘同学 发表的提问：
企业在上一个期间，销售商品，在本期间发生退货，在实务中，请问企业账务如何处理呢？
您好，上一个期间是指上个月还是上年
69楼
2023-01-11 20:05:50
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刘同学：回复路老师 您两个期间都给我分析一下了，麻烦!
2023-01-11 20:37:01
路老师：回复刘同学如果是今年的销售，今年发生退货，把当时销售时做的分录红冲就好，如果成本已经结转，那结转成本的分录也要红冲。 如果是去年的销售，今年退回，跨年了也要将销售冲回。 借：应收帐或银行存款（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字） 同时冲回成本 借：以前年度损益调整（红字） 借：库存商品
2023-01-11 20:50:50
刘同学：回复路老师 去年销售，今年退回。红字冲回成本分录，怎么两个借方，反向写分录是这样吗？借:库存商品 贷:以前年度损益调整
2023-01-11 21:05:14
路老师：回复刘同学虽然都是借方，但是一个正数一个是负数 库存商品在借方表示收到的退货 以前年度损益调整在借方红字 表示冲销当时的主营业务成本
2023-01-11 21:31:31
刘同学：回复路老师 但按照记账规则来说，有借必有贷，借贷必相等。冲回成本(去年销售，今年退货)，在财务软件里书写的分录是怎么样的额
2023-01-11 21:46:38
刘同学：回复路老师 麻烦路老师，帮我补充一下冲回成本(最后部分，有？的地方)的分录
2023-01-11 22:11:50
路老师：回复刘同学借：以前年度损益调整（红字） 借：库存商品 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 实务中这两种都可以，你按照自己的原则来做就行
2023-01-11 22:40:12
刘同学：回复路老师 明白了 谢谢老师耐心的解答问题!
2023-01-11 23:06:51
路老师：回复刘同学不用谢，祝工作顺利
2023-01-11 23:29:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2333333 发表的提问：
想问一下所得税申报时期间费用误计入成本，影响年报吗？如何处理？
你好，影响年报数据的准确性的 你需要去做更正申报才是的
70楼
2023-01-11 20:34:29
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2333333：回复邹老师 去年一年都那样报了 修改不了了吧？ 公司只涉及期间费用，其他的什么都吗，没有
2023-01-11 20:59:51
邹老师：回复2333333你好，可以去大厅修改的 涉及费用，成本数据不准确的
2023-01-11 21:27:52
2333333：回复邹老师 去年的不好改吧？如果不修改呢？每次报表只有期间费用两项？ 如果不改年报能报吗
2023-01-11 21:42:05
邹老师：回复2333333你好，之前的有错误是需要去修改的
2023-01-11 22:10:06
2333333：回复邹老师 修改完了才能年报吗？每次都是零申报
2023-01-11 22:21:24
邹老师：回复2333333你好，修改与汇算清缴是相互独立的
2023-01-11 22:43:12
2333333：回复邹老师 因为不涉及成本和收入，所得税申报表上都是零吗？
2023-01-11 22:59:58
邹老师：回复2333333你好，费用也没有吗
2023-01-11 23:29:57
2333333：回复邹老师 就有管理和财务费用
2023-01-11 23:51:28
邹老师：回复2333333你好，那需要填写在利润总额申报的
2023-01-12 00:11:09
2333333：回复邹老师 就是利润总额是两项的合计吗？负数
2023-01-12 00:27:41
邹老师：回复2333333你好，是的，负数就按负数填写就是
2023-01-12 00:46:07
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 无辜的汉堡 发表的提问：
可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税；应纳税暂时性差异在未来期间转换时，会增加转回期间的应纳税所得额，增加未来期间的应交所得税金额。是对的吗？
你好，说法是正确的，
71楼
2023-01-11 20:51:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 优美的爆米花 发表的提问：
跨年销售退回供货方和收货方分别如何会计处理
你好，跨年销售退回 供货方 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 收货方 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
72楼
2023-01-11 20:59:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
退回已缴纳的增值税，会计账务怎么处理？申报表附表二中怎么填写？ 是疫情期间缓缴增值税，退已扣缴的税费，可能以后还会收。
你好，借银行存款贷应交税费，未交增值税，其他的不用做，不用申报，不用管的
73楼
2023-01-11 21:23:59
全部回复
郭老师：回复欣欣子不用填写附表二的，你这个不属于进项转出的。
2023-01-11 21:49:09
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 无限的毛豆 发表的提问：
资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回，所以存货跌价准备只能在处置时一并结转
您好，请问是判断题吗还是
74楼
2023-01-28 19:52:22
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 含蓄的萝莉 发表的提问：
所得税退的税账务怎么处理
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
75楼
2023-01-28 20:15:12
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