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所得税期间退货的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
老师您好，2019年缴的企业所得税，在2020年汇清算缴后退回的所得税，在2020年的账务怎么处理，会计科目怎么填写
同学你好 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.  结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
106楼
2023-02-09 20:29:59
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
季度末，预缴所得税的会计处理
借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
107楼
2023-02-13 18:58:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凶狠的高跟鞋 发表的提问：
请问：收到当期所得税优惠政策退回企业所得税计入哪个会计科目？
借：现金(或银存) 贷：应交税费-所得税
108楼
2023-02-13 19:09:01
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紫藤老师：回复凶狠的高跟鞋如果是所得税优惠政策退回企业所得税的在实际收到所得税返还时，直接计入当期营业外收入， 借：现金(或银存) 贷：营业外收入
2023-02-13 19:37:45
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
企业所得税退税账务处理
如果是汇算清缴退税，1借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税。2借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整。3借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润。
109楼
2023-02-13 19:37:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
110楼
2023-02-13 20:00:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ undefined 发表的提问：
请问，绿化公司有免税的苗木销售收入也有应税的过程服务，申报所得税时应分摊期间费用，需进行账务处理吗
需要进行账务处理啊，你做账的话，和你申报也不影响你发生，经济业务就需要做。
111楼
2023-02-13 20:20:58
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
长期股权投资，因初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回，对未来期间没有所得税的影响，不确认递延所得税，这句话怎么理解，对未来期间不转回，什么意思呀
你好 反向思考；如果选择确认，但是又是长期持有的，所以未来是不会转回的，所以干脆不能确认
112楼
2023-02-14 20:17:14
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飞儿：回复梓苏老师 老师，未来期间转回是怎么转回
2023-02-14 21:07:55
飞儿：回复梓苏老师 分录能不能写下，我对转回迷茫的很
2023-02-14 21:32:24
飞儿：回复梓苏老师 能不能通俗的解释下
2023-02-14 21:51:46
梓苏老师：回复飞儿你好，就是说长期的，预计假设条件太长了不转回，就确认差异，就算为永久性差异，不用管
2023-02-14 22:11:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
计提递延所得税资产会计处理
借：递延所得税资产 贷：所得税费用
113楼
2023-02-14 20:40:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费用所得税的会计处理
你好，是计提的安全生产费用吗
114楼
2023-02-14 20:56:59
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sukie：回复方老师 是的，还有所得税的影响，怎么做分录
2023-02-14 21:43:46
方老师：回复sukie计提的安全生产费用，未实际支付不能在所得税税前扣除，只在纳税申报表上调增，不需要进行会计处理。
2023-02-14 22:04:26
sukie：回复方老师 不是有一个递延所得税资产和递延所得税负债的问题吗
2023-02-14 22:33:05
方老师：回复sukie借递延所得税资产 所得税费用 贷应交税费—所得税
2023-02-14 23:00:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 贪玩的蜡烛 发表的提问：
星公司是一家具有进出口经营权的生产型企业(增值税一般纳税人)，2019年0月份国内销售货物实现不含税销售额200万元，款项已收到。当月报美出口货物一批，FOB价30万美元，款项尚来收回。当月购进货物350万元，进项税额为45.5万元，款项用银行存款支付。8月份来抵扣完的进项税额为8万元，该公司本月无免税购进原材料的情况，增值税征税率13%，退税率10%，出口销售适用汇率 1$= 6.0￥。依据上述资料，采用“免、抵、退”税方法计算出口退免税，要求: 1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额; (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额;(3)计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理; (2)国内销售货物的会计处理; (3)出口销售的会计处理; (4)不得免征和抵扣税额的会计处理;(5)出口退税的会计处理; (6)结转下期继续抵扣税额。 (请在下方作答)
1，30万*6*（13%-10%）=5.4万 2，应纳税额为200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵税额1.94 借 库存商品 350 应交税费 增值税 45.5 贷 银行存款 395.5 借 银行存款 226 贷 主营业务收入 200 应交税费 增值税 26 借 应收账款 180 贷 主营业务收入 180 借 主营业务成本 5.4 贷 应交税费 免抵 5.4 借 其他应收款 18 贷 其他收益 18 借 应交税费 留抵税额 1.94 贷 应交税费 增值税 1.94
115楼
2023-02-15 19:33:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
注销时存货怎么做账务处理，会计分录，留抵税额已退税
你好； 存货做变卖； 如果没有进项税抵扣； 你就全额缴纳增值税即可
116楼
2023-02-15 19:49:10
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陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 进项税已经退税啦 怎么做分录啊
2023-02-15 20:22:22
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好 ；   退税了。 借银行存款贷应交税费-应交增值税 -进项税  
2023-02-15 20:39:07
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 没收到退税怎么做分录啊 存货变卖的话怎么做分录
2023-02-15 20:56:14
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好； 借其他应收款贷   应交税费-应交增值税 -进项税    ；    借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  
2023-02-15 21:15:10
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
老师您好，18年厂房和车间扒了，但是没有做会计处理，2020年可以补做吗？
你好，2020年可以补做的
117楼
2023-02-15 19:58:54
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梅林贵人：回复小云老师 是不是得做无票收入呀，清理时没有取得发票，清理费用也没有发票，主要是人工费用，这个费用税前可以扣除吗
2023-02-15 20:19:27
小云老师：回复梅林贵人没有发票的费用是不能税前扣除的
2023-02-15 20:29:58
梅林贵人：回复小云老师 工资不是不用开发票吗
2023-02-15 20:42:59
小云老师：回复梅林贵人你公司员工的工资才可以
2023-02-15 20:55:19
梅林贵人：回复小云老师 如果是用公司员工拆除呢
2023-02-15 21:09:19
小云老师：回复梅林贵人那你公司员工工资可以税前扣除
2023-02-15 21:33:26
梅林贵人：回复小云老师 如果清理的东西没有出售而是用于公司的在建工程，如何做会计处理呢？老师
2023-02-15 21:55:08
小云老师：回复梅林贵人那就只是把借方银行存款换成在建工程就行了
2023-02-15 22:24:01
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 无私的路灯 发表的提问：
公司购买地坪漆用于车间地面刷漆，怎么做会计处理
直接计入制造费用就是了哈
118楼
2023-02-15 20:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
119楼
2023-02-15 20:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业冲退上一年度费用，并做所得税缴纳，如何做账务处理
借利润分配贷，应付账款。
120楼
2023-02-20 19:20:47
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郭老师：回复绿茶闲舍刚才写错了，写反了 借应付账款贷，利润分配， 补所得税，借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷银行存款
2023-02-20 20:02:20
绿茶闲舍：回复郭老师 所得税费不需要吗？
2023-02-20 20:21:51
绿茶闲舍：回复郭老师 如果我是冲管理费用呢
2023-02-20 20:40:17
郭老师：回复绿茶闲舍倒数第二个就是计提所得税 你如果冲管理费明年汇算清缴调减
2023-02-20 21:06:56
绿茶闲舍：回复郭老师 您的意思是，我现在冲了去年的管理费用，明年汇算清缴时再把管理费用调增，对吗？
2023-02-20 21:17:17
郭老师：回复绿茶闲舍你补了所得税是的。
2023-02-20 21:30:26
绿茶闲舍：回复郭老师 ok
2023-02-20 21:44:52
郭老师：回复绿茶闲舍不用客气的，
2023-02-20 22:11:19
绿茶闲舍：回复郭老师 请问税务局认定上一年度非正常发票做调出，属于小企业错误更正范畴吗？
2023-02-20 22:30:35
郭老师：回复绿茶闲舍你好，属于的，
2023-02-20 22:53:45
绿茶闲舍：回复郭老师 如果税务局要求提供费用转出凭证，直接借：应付账款 贷：利润分配，可以吗？
2023-02-20 23:21:07
郭老师：回复绿茶闲舍之前借管理费用贷应付的可以
2023-02-20 23:43:51
绿茶闲舍：回复郭老师 您是说红冲借：管理费用 贷：应付账款吗？
2023-02-20 23:58:26
郭老师：回复绿茶闲舍不是，去年的分录这么做
2023-02-21 00:14:09
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