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积极推进管理会计实践应用
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Nancy 发表的提问：
二月份会计分录做的是计提强积金，借：管理费用-工资及其他-强积金，贷：应付职工薪酬，3月份实际付这笔强积金的时候做的会计分录是借应付职工薪酬 贷：银行存款，请问我现在要冲回我多付的强积金，具体会计分录可以麻烦老师帮忙我写一下吗，谢谢您
你好，冲回多提公积金 借，应付职工薪酬 贷，管理费用
136楼
2023-03-01 18:39:45
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Nancy：回复立红老师 已经通过银行付出去了，是否还要另做一笔分录
2023-03-01 19:00:18
立红老师：回复Nancy你好，银行付出的，退回时再做分录，没有退回时不需做银行存款的分录
2023-03-01 19:15:41
Nancy：回复立红老师 已经退回了，请问怎么做会计分录
2023-03-01 19:39:22
立红老师：回复Nancy你好 借，银行存款 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，管理费用
2023-03-01 19:52:55
Nancy：回复立红老师 请问这2笔的现金流量怎么指定，是哪一项
2023-03-01 20:08:25
立红老师：回复Nancy你好，借，银行存款 贷，应付职工薪酬 收到与其他经营活动有关现金 第二笔不涉及现金流量
2023-03-01 20:30:40
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 从容淡定 发表的提问：
老师，为什么单位承担的住房公积金这块，计入应付职工薪酬，而不是进管理费用呢？
单位承担的住房公积金，准则要通过应付职工薪酬科目核算，住房公积金最终还是要进成本费用的，比如管理费用支出。
137楼
2023-03-01 19:00:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李婷 发表的提问：
现在我们这边特别热推管理会计，报名就要9800元，不知道这个证有用吗？
你好，说实在的这个证书含金量是不高的
138楼
2023-03-01 19:06:55
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小小酷 发表的提问：
计提工资是不是，借 管理费用-工资、社保、公积金 贷 应付职工薪酬-工资、社保、公积金 然后实际付，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行/ 其他应付款-社保、公积金/应交税金-个税 然后实际付社保公积金，借 应付职工薪酬-社保、公积金/ 其他应付款-社保、公积金 贷银行
你好，是的，是要这样处理的，
139楼
2023-03-01 19:24:26
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小小酷：回复庄老师 社保公积金个税，个人和公司部分，全部要先进应付职工薪酬的对吧
2023-03-01 19:45:28
庄老师：回复小小酷社保费，公积金，个税，个人和公司部分，全部要先进应付职工薪酬
2023-03-01 20:10:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 安静 发表的提问：
请问计提公积金 是 借：管理费用-公积金6540 贷：应付职工薪酬-公积金 3270 其他应收款-公积金 3270 这样对吗？
你好，这个分录不对的，集体企业负担的 借管理费用公积金贷应付职工薪酬公积金。
140楼
2023-03-01 19:53:59
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安静：回复郭老师 请把计提企业的工资 发放企业的公司 的分录帮我写一下 ， 标上数据 不然我不知道是实发数 应发数 个人承担部分 公司承担部分 谢谢
2023-03-01 20:08:27
郭老师：回复安静计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-01 20:35:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
公积金/社保费，没有计提，直接缴纳： 管理费用-公积金 930.00 银行存款 2679.00 其他应收款-公积金 1749.00 这样可以吗，计提跟不计提会有什么差异呢
你好，要计提，不然以后算工资总额怎么办。
141楼
2023-03-05 21:07:11
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阿童木：回复庄老师 除了公积金，社保，工资要计提，还有什么要计提呢
2023-03-05 21:29:34
庄老师：回复阿童木你好，个人所得税要代扣代缴
2023-03-05 21:53:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
计提：借：管理费用-工资19960，贷：应付职工薪酬_工资：19960.借：管理费用_社保费（单位部分）8870.4，贷：应付职工薪酬-社保费：8870.4 借：管理费用-公积金（单位部分）2393 贷：应付职工薪酬-公积金2393
你好，工龄工资460元没加入计提，
142楼
2023-03-05 21:19:52
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沛艳：回复庄老师 工龄工资不可以加入？
2023-03-05 21:47:24
沛艳：回复庄老师 19550+460=19960
2023-03-05 22:09:02
沛艳：回复庄老师 老师，你看我写的分录跟金额对吗？
2023-03-05 22:33:30
庄老师：回复沛艳你好，是的，已经加入，是对的，
2023-03-05 22:50:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
计提：借：管理费用-工资19960，贷：应付职工薪酬_工资：19960.借：管理费用_社保费（单位部分）8870.4，贷：应付职工薪酬-社保费：8870.4 借：管理费用-公积金（单位部分）2393 贷：应付职工薪酬-公积金2393
是的，是这 样计提的
143楼
2023-03-05 21:44:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ M 发表的提问：
对于会计专业的毕业论文， 案例型，调查报告型，理论研究型，实践报告型，哪类比较好写，去哪里找参考资料
理论研究型的好找参考资料些，直接到图书馆查阅
144楼
2023-03-06 19:01:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 秋宁 发表的提问：
公司经营范围技术推广服务，实为通过一个小程序提供广告推广服务，现在不能确定运营部，电商部，技术部哪些支出进主营业务成本，哪些进制造费用，哪些进管理费用
您好！一般技术的计入成本就好了。不需要计入制造费用。 剩下的电商部计入销售费用，运营部计入管理费用
145楼
2023-03-06 19:16:45
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秋宁：回复宋生老师 公司同时有电商，销售部门冲突吗？另外技术的一般报销也进制造费用吗，比如交通费之类的
2023-03-06 19:46:25
宋生老师：回复秋宁你好！电商也是销售部门的了。 你们又不是生产企业，不需要制造费用
2023-03-06 20:15:04
秋宁：回复宋生老师 不好意思我说错了，我是想问技术的一般报销如搭车费进成本还是管理费用
2023-03-06 20:32:11
宋生老师：回复秋宁您好！计入费用就好了。
2023-03-06 20:42:38
秋宁：回复宋生老师 好的，老师还想问您下，个税调整，10月发9月份工资的时候就开始调吗
2023-03-06 20:56:26
宋生老师：回复秋宁您好！是的。10月申报的时候就是了。
2023-03-06 21:09:22
秋宁：回复宋生老师 谢谢老师
2023-03-06 21:22:08
宋生老师：回复秋宁您好！不用客气的了。
2023-03-06 21:38:49
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 三人禾 发表的提问：
老师，我们是一家工厂，制造保暖内衣，使用北极绒的商票，品牌，北极绒开的品牌服务费，和辅料费，会计上怎么处理？
要根据发票名称正确入帐。
146楼
2023-03-06 19:23:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 机智的衬衫 发表的提问：
内账会计，公积金是个人和单位分别缴纳的，怎样做会计分录，可以直接全部计入管理费用吗？
你好，借管理费用，社保公积金贷银行存款可以都这么做。
147楼
2023-03-06 19:47:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
我们公司计提公积金后交的时候，分录应该怎么写 是进管理费用还是应付职工薪酬？ 有点模糊
您好！缴纳时 借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分） 其他应收款--住房公积金（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--住房公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）
148楼
2023-03-06 20:05:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧 发表的提问：
社保和公积金公司承担部分的费用科目是不是管理费用-公积金和管理费用-社保，这部分应计入力费用，科目怎么样设呢。
按下面这个做，是单独做管理费用社保和公积金。
149楼
2023-03-07 18:47:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ MAQ 发表的提问：
请问老师网络推广费用属于生产成本还是管理费用？
你好，一般企业发生的网络推广费用计入销售费用科目核算
150楼
2023-03-07 19:06:06
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