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积极推进管理会计实践应用
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 为心之所向加油 发表的提问：
老师，收到退回的推广费 借:银行存款 贷:管理费用 对吗
你好，如果你之前做了管理费用，现在就冲掉，分录是对的
166楼
2023-03-14 19:20:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Jane 发表的提问：
请问银行已挂扣 社保 公积金 个税的会计分录如何做？还需不需要做计提 用不用分销售费用。。个税，管理费用。。。个税， 之类的 如图 第十笔业务
您好，您是说扣缴公积金，社保核个人所得税的分录是吗
167楼
2023-03-14 19:29:59
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Jane：回复文老师 是的 你看下图片 图上的是银行已经扣缴的了
2023-03-14 19:50:06
Jane：回复文老师 请问这种银行已经扣了款的 还需要计提吗？
2023-03-14 20:06:18
文老师：回复Jane是需要计提，通过应付职工薪酬过渡一下的
2023-03-14 20:20:10
Jane：回复文老师 请问一下 计提个人社保部分 的分录如何做呢？
2023-03-14 20:32:46
文老师：回复Jane社保是计提单位部分，个人部分是不需要计提的
2023-03-14 20:49:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 勤恳的吐司 发表的提问：
怎么有的是营业费用，有的是管理费用呢、 我在一家汽车4S店学习实践，他们用的科目是营业费用、 是不是所用软件不同造成的，我知道营业费用和管理费用都是属于期间费用、
您好！不是的。一般属于营业部门的计入营业费用，属于管理部门的计入管理费用。 4S店店面的一般计入营业费用更好。
168楼
2023-03-15 18:17:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问个税，社保和公积金，从缴纳，支付，计提是这样的吗？ 5、保险先交（当月交），工资后发（要押月工资），用其他应付款（代扣代缴）。 缴纳保险：借：管理费用——社会保险费用 销售费用——社会保险费用 其他应付款（个人代扣代缴社保和住房公积金） 管理费用——住房公积金 销售费用——住房公积金 应交税费——应交个人所得税 贷：银
你好！贷方应该是应付职工薪酬吧。先交保险在发工资应该是用其他应收款来核算
169楼
2023-03-15 18:37:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Amanda10 发表的提问：
你好，我想咨询下工资计提会计分录，我看解答的是公积金，社保公司个人缴纳部分都入管理费用是吗？
您好 工资计提的时候包含个人缴纳部分
170楼
2023-03-15 19:00:04
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Amanda10：回复bamboo老师 那这样不是提高了费用吗？因为个人部分是员工自己掏钱的啊，又不是公司出钱
2023-03-15 19:18:34
bamboo老师：回复Amanda10是员工工资里面扣除的 还是员工另外给您单位费用了？
2023-03-15 19:39:12
Amanda10：回复bamboo老师 是员工工资里扣除的
2023-03-15 19:59:20
bamboo老师：回复Amanda10那您计提的时候就要包含个人的啊 最终还是单位承担的 比如您应该给员工工资100 然后他个人缴纳五险一金10 您帮他代扣代缴10 给他90 最终还是100 都是您单位承担了 这样能理解么
2023-03-15 20:14:06
Amanda10：回复bamboo老师 哦，理解了，谢谢老师。
2023-03-15 20:25:00
bamboo老师：回复Amanda10不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-15 20:49:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 傲娇的小鸽子 发表的提问：
真账实操-分录-练习8-习题11 计提本月社保、公积金 为什么是用的管理费用？这不是个人缴纳的吗
你好！我是兼职答题老师看不到你们的课件，是单位承担的部分吗？
171楼
2023-03-15 19:26:59
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傲娇的小鸽子：回复晓海老师 是个人承担部分 具体看下图
2023-03-15 19:50:36
晓海老师：回复傲娇的小鸽子你好！应该是公司承担的部分吧
2023-03-15 20:04:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 拾悦 发表的提问：
工资表把离职员工的公积金忘扣除了，离职员工又把公司承担的200和个人承担的200公积金全退回了，具体做账分录？ 计提工资时：1、管理费用-工资200 （个人承担公积金）贷：应付职工薪酬-工资 200 2、借：管理费用-公积金 200（公司承担） 贷：应付职工薪酬-公积金 200 3、借：应付职工薪酬-工资 200（个人承担） 贷：其他应付款-公积金 200 4、单位实缴时 ： 借：应付职工薪酬-公积金 200 其他应付款-公积金 200 贷：银行存款 400 1-4 账是平的，老是不是若员工退回400 借：银行存款 400贷：管理费用-公积金 200 管理费用-工资 200？
直接200元冲减管理费用——公积金，200元冲减其他应收款——代扣个人公积金。
172楼
2023-03-19 21:25:20
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拾悦：回复江老师 这样，不平的，老师，前1-4是平帐的
2023-03-19 22:00:24
江老师：回复拾悦你这个分录处理有点问题。
2023-03-19 22:15:42
拾悦：回复江老师 计提工资 和支付分录没有问题吧？那整个正确的分录是？从计提开始，老师？
2023-03-19 22:35:34
江老师：回复拾悦计提工资还是计提公积金？
2023-03-19 23:00:11
拾悦：回复江老师 从开始计提 到发放，然后到这个又退回
2023-03-19 23:10:17
拾悦：回复江老师 光计提公积金 就可以了，就是想知道这笔账怎么做？还能平
2023-03-19 23:25:47
江老师：回复拾悦一、计提公积金（假定只有管理人员） 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 二、支付公积金 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 三、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-19 23:40:39
拾悦：回复江老师 老师好，若按我上面写的分录，员工退回的分录那样写可以吗
2023-03-19 23:52:36
江老师：回复拾悦员工退回的分录 借：银行存款400 借：管理费用——公积金 -200 贷：其他应收款——代扣个人公积金 200
2023-03-20 00:08:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 霜儿 发表的提问：
一笔费用本应计到成本科目，实际计到管理费用去了，会有什么样的影响呢？
你好，对总的利润不影响 但是会导致成本减少，费用增加（也就是成本，费用金额都是错误的）
173楼
2023-03-19 21:36:04
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霜儿：回复邹老师 企业在统计应收账款应付账款时，预收账款预付账款应分别放在哪里呢？
2023-03-19 21:58:24
邹老师：回复霜儿你好，预收账款是贷方余额吗？预付账款的是借方余额吗？
2023-03-19 22:20:59
霜儿：回复邹老师 老师能不能分别说下，预收预付余额在借贷方的情况
2023-03-19 22:47:54
邹老师：回复霜儿你好 预收余额在借方，应当计入应收 预收余额在贷方，就应当计入预收 预付余额在借方，就应当计入预付 预付余额在贷方，就应当计入应付
2023-03-19 22:59:51
霜儿：回复邹老师 第二条，第三条是预收和预付吗？
2023-03-19 23:16:38
霜儿：回复邹老师 不能分进应收应付里莫？
2023-03-19 23:44:12
邹老师：回复霜儿你好，是的 预收，预付就需要分别计入预收，预付 而不应当计入应收，应付的
2023-03-20 00:11:02
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
领导层工资单独核算，我这样设置科目，管理费用\集团领导工资，伙食补贴做到管理费用\集团领导福利费，社保公积金，设管理费用\集团领导社保费\集团领导养老保险金，以此类推医疗保险金等，管理费用\集团领导住房公积金，计提工资时应付职工薪酬放在一个总科目里可行，不分领导和员工可行？应付职工薪酬\工资，或福利费，应付职工薪酬\住房公积金，应付职工薪酬\社保\各明细？
您好，可以的，很专业。
174楼
2023-03-19 21:50:59
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海之蓝：回复陈艺老师 老师可能给具体讲更简洁核算法？
2023-03-19 22:36:24
陈艺老师：回复海之蓝简洁点的把集计提去掉直接，管理费用-银行存款，即可
2023-03-19 23:05:27
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 能干的棒棒糖 发表的提问：
积极的函证方式和消极的函证方式需要看那些数据判断
你好，针对应收账款高估风险的话，如果被询证者是应付，采用消极式函证，金额过高被询证者确实有理由回函。但可靠性也不及积极式函证。 消极的函证方式，只要求被询证者仅在不同意询证函列示信息的情况下才予以回函。而积极式函证要求被询证者在所有情况下必须回函，因此积极式函证比消极式可靠性更高。
175楼
2023-03-20 18:43:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雪夜的星 发表的提问：
老师好，住房公积金计提借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金还是其他应付款-住房公积金
你好 计提 是做 借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 缴纳 做借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷银行存款 计提是单位部分的哈
176楼
2023-03-20 18:52:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
领导层工资单独核算，我这样设置科目，管理费用\集团领导工资，伙食补贴做到管理费用\集团领导福利费，社保公积金，设管理费用\集团领导社保费\集团领导养老保险金，以此类推医疗保险金等，管理费用\集团领导住房公积金，计提工资时应付职工薪酬放在一个总科目里可行，不分领导和员工可行？应付职工薪酬\工资，或福利费，应付职工薪酬\住房公积金，应付职工薪酬\社保\各明细？
可以，应付职工薪酬设置工资，福利费，社保，工会经费，教育经费，要不你汇算清缴取数不好取
177楼
2023-03-20 19:09:29
全部回复
海之蓝：回复郭老师 计提工资和社保，公积金，向上述管理费用设置明细，我的意思应付职工薪酬就不分领导工资和员工工资及社保费，公积金等明细，这样可好啊
2023-03-20 19:52:34
郭老师：回复海之蓝可以 不用区分就行 你区分了以后汇算麻烦了
2023-03-20 20:11:56
海之蓝：回复郭老师 为什么麻烦在哪里，另，外我普通员工按原来设置未变，员工计入管理费用工资，福利费，养老保险，医疗保险，公积金，失业保险，行吗？
2023-03-20 20:25:58
郭老师：回复海之蓝你汇算清缴做过吗 职工薪酬取数 需要分清楚是福利费，职工教育，薪酬，工会经费，社保单位负担，公积金单位负担等。
2023-03-20 20:36:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
公司公积金一季度一交纳，每月要计提公积金吗？借管理费用贷，应付职工薪酬\公积金？
您好，公司公积金一季度一交纳，每月可以计提公积金，也可以季度未计提，借管理费用贷，应付职工薪酬公积金。
178楼
2023-03-20 19:30:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
以后工作中的实务问题咱们有专业的答疑老师一对一的帮你解答，就像你身边一直有位老会计陪伴着你成长，这样你工作也有底气了，积累实践经验也很快
祝你学习愉快，工作顺利。
179楼
2023-03-20 19:56:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ bubble 发表的提问：
计提的社保公积金放在管理费用-职工薪酬下面吗？还是直接计提管理费用-社保公积金？
单位承担的一般可以分开社保、公积金，
180楼
2023-03-21 17:57:29
全部回复
bubble：回复徐阿富老师 老师的意思就是公司承担的部分计提直接入管理费用-社保公积金对吧？
2023-03-21 18:28:22
徐阿富老师：回复bubble你好，是分开管理费用--职工社保 管理费用-公积金 个人承担部分不要计提
2023-03-21 18:55:59
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