Bonnie：回复田老师 田老师你帮忙细看下，代理记账是不是做错了？为什么有的老师说不对

田老师：回复Bonnie分录是没错，但一般都是本月计提，不会在本月付款的，所以都会通过其他应付--社保 等 到付款时借：其他应付款--社保 贷：银行 ，代理这样做不太合常理，但也不能说不可以这样出账

蒋飞老师：回复王曼琪借：主营业务成本 贷：库存商品

王曼琪：回复蒋飞老师 这样对么 借：银行存款3 销售费用-推广费266 贷：主营业务收入269/1.16 应交税费-应交增值税37.1

蒋飞老师：回复王曼琪你好！ 对的！

王曼琪：回复蒋飞老师 亮老师| 官方答疑老师 这位老师说我这样做分录是错的

王曼琪：回复蒋飞老师 收的3元给客户开了一张发票

王曼琪：回复蒋飞老师 是不是因为给客户开票所以不能按照下边做凭证 借：银行存款3 销售费用-推广费266 贷：主营业务收入269/1.16 应交税费-应交增值税37.1

蒋飞老师：回复王曼琪开发票也是做这个分录的

蒋飞老师：回复王曼琪你好！ 没错的。

王曼琪：回复蒋飞老师 王曼琪 于2018-12-08,11:25:42 发布 2次浏览 商品采购价格96.8；在网上展示价格269；客户实际支付3元；266属于我们的推广费，请问会计凭证怎么做？ 关注问题 (0) 送心意 分享：微博****空间 金牌答疑老师解答 亮老师| 官方答疑老师 职称：税务师+会计师 回答数：14571个,好评数：14423个 借：银行存款 3 贷：主营业务收入 2.59 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 0.41 2018-12-08,11:46:01 王曼琪 | 会计达人 追问：这样做低于采购价格 2018-12-08,11:49:17 亮老师| 官方答疑老师 法律没有规定售价必须高于进价，单位促销的情况下可以售价低于进价销售。 2018-12-08,11:56:39 王曼琪 | 会计达人 追问：借：银行存款 3 借：销售费用-推广266 贷：主营业务收入XXX是多少 贷方：XXXX怎么做？ 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 37.1{按照展示价格的269/1.16*0.16等于37.1） 2018-12-08,12:01:04 亮老师| 官方答疑老师 您的分录错误，应该编制老师写的分录。发票上面的负数金额应该按照商业折扣处理，按照折扣后的金额确认收入。 2018-12-08,13:06:09 王曼琪 | 会计达人 追问：折扣部分您的分录没有体现 2018-12-09,19:43:02 亮老师| 官方答疑老师 商业折扣做账时不体现，按照折扣后的金额确认收入。 2018-12-09,20:03:23

王曼琪：回复蒋飞老师 商品采购价格96.8；在网上展示价格269；客户实际支付3元；266属于我们的推广费，请问会计凭证怎么做？3元给客户开票了。分录如下行么 借：银行存款3 销售费用-推广费266 贷：主营业务收入269/1.16 应交税费-应交增值税37.1

蒋飞老师：回复王曼琪你好！ 按我的处理方式，没错的

王曼琪：回复蒋飞老师 报税开票3元按照开票收入填报，广告推广266元按照无票收入填报对么？

蒋飞老师：回复王曼琪你好！ 对的。

小阔络：回复晓宇老师 我们公司上个月新成立的公司，公司上个月先交了住房公积金（个人和公司部分一起），工资目前还没做出来。我上个月的账咋做合适？

晓宇老师：回复小阔络计提时： 借：管理费用−公积金 贷：应付职工薪酬−公积金 上交时： 借：应付职工薪酬−公积金 其他应收款——个人部分公积金 贷：银行存款

小阔络：回复晓宇老师 第一步计提是只计提公司部分，对吗？

晓宇老师：回复小阔络对的，同学，您的理解正确。请帮老师点击五星好评！

星芸：回复Grace老师 那谁能回答呢。

Grace老师：回复星芸会有其他老师接手的

孤云墨：回复冉老师 没有花钱就计入了费用。这不是虚增的费用吗？

冉老师：回复孤云墨这个是预提的，未来会发生的，

冉老师：回复孤云墨这个就好比计提的工资

冉老师：回复孤云墨年度预提的奖金，这样的

冉老师：回复孤云墨其实就是费用实质的归属期

冉老师：回复孤云墨学员，对上面的答疑没什么疑问了吧

冉老师：回复孤云墨以上是老师解答的所有

冉老师：回复孤云墨有什么不明白的地方，可以问题

冉老师：回复孤云墨祝你生活愉快，工作顺利，学员

荣儿：回复王雁鸣老师 58号凭证真账实操中广硕电子立面的58号业务

王雁鸣老师：回复荣儿您好，给您咨询了一下老师，解释是这样的，请看图片，谢谢。我也搞不懂实操老师是怎么想的。