Sunny：回复朴老师 小企业会计准则

朴老师：回复Sunny直接用利润分配调整或者直接在当期调整，都可以的

Sunny：回复朴老师 老师你能帮我写下分录吗？

朴老师：回复Sunny去年怎么做分录的

Sunny：回复朴老师 借管理费用-咨询费 管理费用--推广费 贷 其他应付款-个人

朴老师：回复Sunny今年借其他应付款贷利润分配 然后再做今年的

梦怡：回复meizi老师 外购的货物需要成本结转吗？

meizi老师：回复梦怡你好是的 你销售了或者领用了就要结转成本的

梦怡：回复meizi老师 借主营业务成本贷库存商品 这个外购的一开始就没有入库存，那么会不会虚减库存啊，还有购买的时候已经入管理费用来，这里又计入主营业务成本会不会虚增成本

meizi老师：回复梦怡你好 去补做库存 。你货物不入库 你销售无法结转

梦怡：回复meizi老师 那账上要做借库存商品或者周转材料抱枕那贷方写什么 老师，那假如外购的抱枕用于推广，正常的分录在吗写下来

meizi老师：回复梦怡你好 借库存商品 贷银行存款或者应付账款 或者营业外收入 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品

梦怡：回复meizi老师 那进项的分录呢

meizi老师：回复梦怡借库存商品 进项税 贷银行存款或者应付账款 或者营业外收入 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品

肖雨甜：回复meizi老师 我都会记到当月，但我的问题出在是先计提再发（1借管理，贷应付职工应酬，2借应付职工应酬，贷银行个税保险）还是先发再分配（1借应应付职工应酬，贷银行个税保险。2借管理，贷应付职工应酬）。

meizi老师：回复肖雨甜你好 ；    先计提后发； 都是先计提；    除非你们预支工资   

肖雨甜：回复meizi老师 跟工资发放有关系么，我之前接触的都是当月发上月的工资，就先计提后发。但我现在是当月发当月的工资。

meizi老师：回复肖雨甜 你好；   这个不影响 计提的； 计提不管你发不发都要在当月计提的  

海之蓝：回复婷婷老师 我刚才用的会计分录对吗？交纳单位部分公积金时，借，应付职工薪酬\公积金贷银行存款，对吗老师？

番茄：回复宋生老师 有的公司是1、借：管理费用-工资 贷：其他应收-社保/公积金 应交-个税 应付工资 2、借：管理费-工资 贷：应付工资 这两个分录，计提工资有啥区别呢？

宋生老师：回复番茄你好！上面那种实际上应付工资已经扣减了个税那些了。最终都是一样的。因为也是从工资里面付