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积极推进管理会计实践应用
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 静静花开 发表的提问：
计提3月份工资时我按照之前的公积金数字来计算发放的，4月去交公积金时发现是调整后的来交，多了766元，这部分理论上是应该有一半是员工承担，但金额小，公司允许忽略，我全部记到公司的管理费用里行吗？年审时会放过这个吗？
个人负担的你单位负担不允许税前扣除
241楼
2023-04-26 17:21:15
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静静花开：回复郭老师 这个调税麻烦吗？金额小公司不计，除了这个，还有其他不利吗？审计会通过吗
2023-04-26 17:55:10
郭老师：回复静静花开建议你们放工资里面实发工资还是那些 增加你计提的金额
2023-04-26 18:12:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Tina 发表的提问：
公司两个新入职的员工，本月社保公积金没来得及上，下月补缴，那我是这月先把这不分计提计入管理费用，还是下午实际缴纳的时候再计入管理费用？
实际缴纳的时候，记入到管理费用就可以。
242楼
2023-04-26 17:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
计提社保和公积金，管理费用里不包括个人部分吧
您好，是的不包含个人的部分。
243楼
2023-04-26 17:52:27
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到此为止：回复东老师 五月份的账务处理有误，现在调整可以吗
2023-04-26 18:08:57
东老师：回复到此为止没问题，现在是可以调整的。
2023-04-26 18:20:43
到此为止：回复东老师 好的谢谢老师
2023-04-26 18:40:23
东老师：回复到此为止不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-04-26 19:03:47
张小宁老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 尹淑萍 发表的提问：
老师交的住房公积金要不在管理费用中单独立户？
你好，可以的，计入管理费用 -住房公积金
244楼
2023-04-26 18:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 林妙 发表的提问：
老师我的问题是如：6月计提了7月的工资17150元（这是包含了公司出部分社保和公积金）当7月时付工资表如图2.到图3时扣社保和公积金时再：借：管理费用-公积金/社保 。这样是不是费用重复了？
您好，这样是重复了。
245楼
2023-05-03 18:26:48
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，问下计提缴纳公积金，对吗如图，个人和单位各承担226，计提管理费用时的金额是226？还是公司和个人的合计452？
您好，同学，您的分录是正确的。
246楼
2023-05-03 18:47:37
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Sunny：回复晓宇老师 单位承担的入那部分入管理费用？个人那部分不入？
2023-05-03 19:10:55
晓宇老师：回复Sunny对的，只有单位承担部分需要计入费用，个人部分计入往来。
2023-05-03 19:21:23
Sunny：回复晓宇老师 社保，公积金，还有工作都是单位承担的记录到管理费用？个人的都不记录到管理费用？
2023-05-03 19:42:44
晓宇老师：回复Sunny是的，同学，个人承担的部分不能算入公司的费用。
2023-05-03 20:08:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ meng 发表的提问：
会计学堂给开的1880的实操课服务费专票，需要怎么记账呢，我记的是 借：管理费用–培训费 贷：其他应付款–老板名字 这样对吗 下面这样对吗？借：管理费用 培训费 贷：应交税费–应交增值税进项税额 应付账款–会计学堂
你好，借应付职工薪酬－－职教经费，贷银行存款
247楼
2023-05-03 19:13:43
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meng：回复庄老师 只记这一条？不是记到管理费用里吗？
2023-05-03 19:31:40
meng：回复庄老师 老师可以把完整的几个分录告诉我吗
2023-05-03 19:47:20
庄老师：回复meng借管理费用－－职教经费，贷应付职工薪酬－－职教经费。借应付职工薪酬－－职教经费，贷银行存款
2023-05-03 20:07:46
meng：回复庄老师 会计学堂给开的这个是专票，可以抵税的，也是按老师这样记吗？不用记应交税费之类的分录吗
2023-05-03 20:31:57
庄老师：回复meng你好，要记应交税费－－应交增值税之类的分录
2023-05-03 20:49:12
meng：回复庄老师 这个发票一共需要记几个分录呢？从开进来到缴纳增值税，都需要怎么记呢？不懂记账，所以才报的这个实操课班，就是想不会的时候有老师教一下
2023-05-03 21:00:40
庄老师：回复meng借：管理费用–培训费，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷：其他应付款–老板
2023-05-03 21:25:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 单身的芝麻 发表的提问：
电子发票自动重推次数已达上限 请进入管理后台进行手工重推是什么意思
你好按这个步骤去试试看看还是不行找售后95113
248楼
2023-05-03 19:30:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
新浪微博的年审认证费应该走管理费用还是销售费用推广费呢
可以计入销售费用推广费
249楼
2023-05-03 19:42:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师，计提工资的时候是不是这样做？实操里不统一，我搞糊涂了 借：管理费用——公积金/社保/个税 销售费用——公积金/社保/个税 其他应付款——公积金/社保/个税 其他应付款——公积金/社保/个税 贷：应付职工薪酬——工资
你好！看看这里 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501201513.shtml 。
250楼
2023-05-04 17:39:15
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丹：回复晓海老师 老师看哪里啊？？
2023-05-04 18:01:15
晓海老师：回复丹http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501201513.shtml
2023-05-04 18:15:19
丹：回复晓海老师 老师，链接不对啊
2023-05-04 18:33:10
晓海老师：回复丹1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分）
2023-05-04 19:01:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 星球 发表的提问：
下面例5和例6的会计处理怎么和我们平时的做法都不一样呢？ 我们的处理：购买时借：管理费用 贷：现金 抵减时：借：应交税费－增（减免） 贷：管理费用
你好，你的处理是可以的。
251楼
2023-05-04 17:49:05
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星球：回复月月老师 那做例6时就选不出来呀
2023-05-04 18:17:21
月月老师：回复星球你好，考试还是要那样选择的。
2023-05-04 18:47:19
星球：回复月月老师 另外，像小规模纳税人吧，现在一个季度销售额不超过30万可以减免增值税对吧，减免的增值税我们也是计入到了营业外收入中，而没有计入其他收益呢！年终算主营业务收入时也是没有加上这个减免额的
2023-05-04 18:58:15
星球：回复月月老师 计算和收入有关的限额时要加上这部分收入吗？
2023-05-04 19:09:40
月月老师：回复星球你好，很多企业没有其他收益这个科目就计入营业外收入里面。营业外收入在计算所得税的时候是需要计入收入总额里面的。
2023-05-04 19:26:40
星球：回复月月老师 不计入吧？比如卖固定资产
2023-05-04 19:40:35
星球：回复月月老师 我说的是计算如招待费的限额时没有加呀
2023-05-04 19:59:43
月月老师：回复星球你好，你指的汇算清缴的时候，是吗。招待费部分需要纳税调增的。
2023-05-04 20:13:58
星球：回复月月老师 我问的问题是：1、减免税额计入营业外收入时，计算招待费限额时我们是没有加这部分收入的， 2、如果计到其他收入中，要加吗？
2023-05-04 20:35:02
月月老师：回复星球你好，1、招待费限额的收入的千分之五，收入=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入。不包括营业外收入。 2、其他业务收入是需要包括的。
2023-05-04 20:53:48
星球：回复月月老师 这个我知道呀，我是问，不到30万免征增值税的部分应该怎样处理？我们的做法是计到了营业外收入中，所以没加，税务局也没说什么
2023-05-04 21:10:45
月月老师：回复星球你好，免征增值税的部分 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入 计算招待费的限额时，不需要收入的千分之五，这个收入不包括营业外收入。
2023-05-04 21:35:53
星球：回复月月老师 那像例5做在其他收益中，那不是要加上这些免税的吗？晕
2023-05-04 22:02:31
月月老师：回复星球你好，其他收益科目不并入营业收入作为业务招待费、广告费和业务宣传费扣除标准的基数。
2023-05-04 22:17:32
星球：回复月月老师 其他收益不等于其他业务收入？那包那些科目呢？
2023-05-04 22:47:24
月月老师：回复星球你好，是不包括其他收益的。
2023-05-04 23:17:21
月月老师：回复星球你好，其他收益不等于其他业务收入的。
2023-05-04 23:34:48
星球：回复月月老师 你理解的书上的其他收益是什么？
2023-05-04 23:55:01
月月老师：回复星球你好，我知道，包括增值税加计扣除都用这个科目。
2023-05-05 00:06:25
星球：回复月月老师 我是问其他收益代表什么
2023-05-05 00:25:53
月月老师：回复星球你好，这是新增的一个科目，一般用于政府补助，这两年还用于增值税加计扣除和减免。
2023-05-05 00:39:54
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 纯真的乌龟 发表的提问：
缴纳的公积金误计入管理费用了，而且跨年了。怎么更正
您好同学，公积金的话，本身计提企业部分的时候就是要计入管理，管理费用，你是怎么做的凭证，发一下你的凭证。
252楼
2023-05-04 17:56:59
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 左岸 发表的提问：
单位缴纳的公积金跟社保也要计提吗？单位缴纳的那部分 我直接计入的管理费用可以IMA
我们这边都是当月交当月的，一般不计提。扣款的时候直接入管理费用的。
253楼
2023-05-07 19:03:25
全部回复
左岸：回复答疑陈园老师 老师 当月交当月的 就不用计提是吗
2023-05-07 19:17:33
答疑陈园老师：回复左岸是的。计提了没什么意思。是当月交当月的。
2023-05-07 19:29:58
左岸：回复答疑陈园老师 不是老师你还没有懂我的意思，我们这个月10号发放的是上月的工资，但是我们上月没有计提 都是当月发放的时候计提
2023-05-07 19:50:19
答疑陈园老师：回复左岸你这样说我懂了，我打个比方，2月交了2月的社保，公积金。3月计提发放2月的工资。是不是这样？
2023-05-07 20:01:46
左岸：回复答疑陈园老师 是的老师 麻烦老师帮我解答下 谢谢
2023-05-07 20:13:47
左岸：回复答疑陈园老师 同时3月份也已经交了当月的社保公积金 老师
2023-05-07 20:37:36
答疑陈园老师：回复左岸那我们先从2月开始，2月缴纳保险和公积金的时候 借：管理费用-社保，公积金（公司部分） ，其他应收款-个人部分 贷：银行存款 。3月初计提2月工资的时候 借 管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，10号发放的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分 银行存款 。我这样写，明白了么？
2023-05-07 20:56:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Clover 发表的提问：
我现在单位属于小规模纳税人，微商和电视购物为主，有没有适合我现在这个企业的实践班课程，帮忙推荐下
您好！建议您看下商贸类的金马商贸或者超市的实务。
254楼
2023-05-07 19:25:03
全部回复
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.95w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
怎样号召员工积极收集发票
同学，没有发票就给他们报销了。
255楼
2023-05-07 19:47:25
全部回复
JOJOZM：回复刘艳红老师 一旦报销了不是就更难索取发票了
2023-05-07 20:03:47
刘艳红老师：回复JOJOZM肯定的，所以凭票报销。
2023-05-07 20:18:40
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