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会计记账金额可差额冲销
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小妹 发表的提问：
纯外贸企业，预收的金额。和开票确认收入的金额不一致，差额怎么记账。预收的高，差几千人民币
是由于汇率产生的吗？我一般是收美元立即就结汇了，美元户没有金额的
271楼
2023-05-23 16:26:09
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QQ老师：回复小妹你好！什么原因造成的？汇兑损益？如果不是汇兑损益造成的实际收的金额大于发票金额先做到预收账款
2023-05-23 16:39:03
小妹：回复QQ老师 开票的时候是根据当天的汇率开票的。所以有差额。按美元签订的合同
2023-05-23 17:00:46
小妹：回复QQ老师 是应该记在营业外收入汇兑损益，还是应该记在财务费用汇兑差额。用正数还是负数
2023-05-23 17:29:27
小妹：回复QQ老师 ？？？？耿老师，我在填汇算清缴。我以前做报表都是把差额记在在营业外收入，汇算清缴不记这差额，那利润就和年报的利润不符了
2023-05-23 17:42:59
QQ老师：回复小妹你好！你是什么行业？差额征收吗？
2023-05-23 18:05:52
小妹：回复QQ老师 纯外贸公司，出口的。没有内销
2023-05-23 18:29:28
QQ老师：回复小妹差额是怎么产生的？
2023-05-23 18:44:35
小妹：回复QQ老师 老师，你不看我上面问你的问你吗？我上面都说了啊。汇率
2023-05-23 19:13:18
QQ老师：回复小妹你好！汇率产生的在财务费用—汇兑损益科目下核算
2023-05-23 19:25:49
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师请教下这种劳务派遣的差额计税 怎么回事呢 金额都不一样 怎么税额会是一样的呢 还有就是 我记得差额不能开专票的啊？？
你好，他们之间的余额是一样的
272楼
2023-05-23 16:55:36
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
专票金额大于实际报销金额，会计怎么做账呢
什么原因导致的发票金额大于实际报销金额？
273楼
2023-05-23 17:23:58
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2333333：回复方亮老师 没有原因，对方就是多开了
2023-05-23 17:39:58
方亮老师：回复2333333借：管理费用等 贷：银行存款 贷：营业外收入
2023-05-23 18:00:22
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ K14609479922517 发表的提问：
老师，交易性金融资产取得时增值税进项税额已经记入了，为什么出售时以差额记账而不是全部的销项？
购进是增值税是手续费的增值税，不是金融资产本身的
274楼
2023-05-24 16:12:37
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ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
假如12月我做账，计提的年终奖金不准确，或多点少点，1月发放时，差额不大的适这个可以冲1月费
你好！如果差额不大，账务上面也是可以的
275楼
2023-05-24 16:23:48
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小丸子老师
职称：中级会计师,会计从业资格证,注册会计师
4.89
解题: 0.08w
引用 @ 学堂用户5eg2jg 发表的提问：
10. X 注册会计师对甲公司2019年财务报表进行审计。甲公司的账面记录显示，2019年度甲公司共发生了3600笔产品销售业务，确认的账面销售收入为10800万元。假设 X 注册会计师在审核该公司的销售金额时，从销售业务总体中抽取了300笔构成样本进行审查，样本的账面金额为960万元，审定金额为810万元。 要求： (1）代 x 注册会计师采用平均值估计法推断总体错报金额(2）代 x 注册会计师采用差异估计法推断总体错报金额 (3）代 x 注册会计师采用比率估计法推断总体错报金额
同学你好！ （1）均值法： 总体审定金额=810*3600/300=9720（万元） 推断的总体错报金额=10800-9720=1080（万元） （2）差额法： 样本平均错报=（960-810）/300=0.5 推断的总体错报=0.5*3600=1800（万元） （3）比率法： 比率=810/960=0.84375 估计的总体金额=10800*0.84375=9112.5（万元） 推断的总体错报=10800-9112.5=1687.5（万元）
276楼
2023-05-24 16:35:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 多多嘟嘟 发表的提问：
冲销多计提工资，那么实发工资的全部要做借方的库存现金了？这样冲销多记提的部分账面会不会很难看？
不是只多计提么，这样做的借xx费用负数 贷应付职工薪酬 负数 咋是做库存现金啊
277楼
2023-05-24 16:56:39
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多多嘟嘟：回复maize老师 之前年度的工资计提，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，并且在次月发放，借，应付职工薪酬，贷：库存现金。如果在第二年冲销前一年多计提的，那么势必要做库存的增加了？
2023-05-24 17:16:33
maize老师：回复多多嘟嘟那做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-05-24 17:38:32
多多嘟嘟：回复maize老师 报表上面如何体现？
2023-05-24 17:53:23
maize老师：回复多多嘟嘟报表上面只有应付职工薪酬和未分配利润有数据啊
2023-05-24 18:22:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????欢 发表的提问：
我以前做内账是会存在跟银行余额的差额的，然后做银行余额调节表。外账上也可以有这种情况吗？因为她们说跟出纳那边登记的明细账对上就好了，有时是会有差额的啊。
你好，一般是不会有差额，发生差额要去查明是什么原因造成的
278楼
2023-05-24 17:20:59
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????欢：回复邹老师 就是说外账上的事一定跟银行对账单的对 余额一定对的上的是吧？
2023-05-24 17:52:02
邹老师：回复????欢你好，是的
2023-05-24 18:08:26
????欢：回复邹老师 没打回来的银行单子是不出纳应该做调节表，登记后然后我们做进去？银行对账单是要自己去银行打吗？我听朋友说她们是银行寄过来的，然后还盖章，然后一份留底一份给银行。
2023-05-24 18:28:56
邹老师：回复????欢你好，不是的，银行余额调节表是有未达账项才需要编制的
2023-05-24 18:57:31
燕子老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 感动的柠檬 发表的提问：
书上写：弃置费用最终发生的金额与计入资产的价值之间的差额按照实际利率法计算的摊销金额作为每年的财务费用计入当期损益，这个差额是如何计算出来摊销金额？可以举例说明吗？
弃置费用折现后的与资产的价值，确认为未确认融资费用，以后每期根据实际利率确认财务费用。你找个例子，你那边应该有例子，发一个上来。
279楼
2023-05-28 20:33:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Cherie 发表的提问：
冲上年度奖金计提，差额需要计入以前年度损益调整吗？
你好，之前计提如果涉及损益科目，冲销是通过以前年度损益调整来核算的
280楼
2023-05-28 20:52:38
全部回复
Cherie：回复邹老师 那制造费用科目需要进以前年度损益吗？
2023-05-28 21:14:27
邹老师：回复Cherie你好，不需要，制造费用转到生产成本就可以了
2023-05-28 21:40:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，是这样。我们单位pos机每个月产生银行刷卡手续费，平时是按照刷卡金额减去实际到账金额倒挤出的，做账也是按照这个金额做的。这个月一下开了前几个月的发票，发现没有一个月能能对上数，发票的跟我们做账数都上下差个二十几元。这样金额不一致，可不可以背在凭证里? 想过如果以后按发票金额，但是银行存款余额跟实际有会不符。只能按我们实际计算出来的记账，但是跟发票金额不一致，发票能不能当附件背在凭证里。税务局会认可哪个金额? 补做或红冲，账面余额跟银行实际余额会不一致
同学你好 这个就是发票金额
281楼
2023-05-28 21:19:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 三妮乐园 发表的提问：
老师我1月份计提了一笔销售费用，当时是借：销售费用-运输费2100，贷：其他应付款-运费2100.在本月我又收到发票了，我可不可以把计提的凭证冲销，再按发票实际金额入费用，如果不冲不重做，会产生增值税税差
您好 收到发票 借：销售费用——运输费 借方红字 借：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
282楼
2023-05-28 21:35:59
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三妮乐园：回复bamboo老师 可以冲销凭证，重做吗
2023-05-28 22:00:10
bamboo老师：回复三妮乐园也可以冲销 然后重做
2023-05-28 22:10:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
开出的发票金额大于实际报销金额，会有什么影响？发票日期与报销日期差多久可以认可？还是说要完全一致？
当年的都可以 ，按实际报销金额为准。
283楼
2023-05-29 16:16:08
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 莉头 发表的提问：
在借方发生额用红笔把金额写出来后，我算余额的时候，要不要把这个冲销的金额减掉
要减掉.................
284楼
2023-05-29 16:36:42
全部回复
莉头：回复赵老师 要减掉的话，不就相当于是加上这个数，因为红字不是代表负数嘛
2023-05-29 17:06:06
莉头：回复赵老师 还是这个科目是在借方的原因，加上这个数，把括号去掉，就想当于减去这个数，举个例子，1000是我刚开始估的金额，我是不是用余额先加上这个1000，然后到冲销1000这个金额的时候，算余额的时候，是不是得这样算，余额+1000+（-1000）+发票到达时的金额
2023-05-29 17:16:23
莉头：回复赵老师 老师是这样吗
2023-05-29 17:44:40
莉头：回复赵老师 老师在吗？能帮忙解答一下嘛
2023-05-29 17:55:26
赵老师：回复莉头是的...........
2023-05-29 18:25:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ luckily 发表的提问：
老师，五月份计提工伤，失业险时少计提，已结账，六月份扣款金额多，差额请问如何处理
同学你好！这个得的话  可以在6月份    先补计提的
285楼
2023-05-29 16:42:05
全部回复
luckily：回复许老师 那意思单独两项计提在6月，冲减六月份利润，然后再做扣款分录
2023-05-29 16:54:25
许老师：回复luckily是的  是这个意思的
2023-05-29 17:23:14
luckily：回复许老师 谢谢老师
2023-05-29 17:51:48
许老师：回复luckily不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-05-29 18:03:09
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