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会计记账金额可差额冲销
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，请看一下未实现汇兑差额那几行，我总感觉我的书是盗版的，他后面的解释说采用第第2种方法，我总感觉他叙述的是第一种方法。说存在会计分期，不就是当期不确认吗？求赐教。
比如16年确认收入和外币应收帐款，18年收回应收账款，第一种方法是要18年收回时确认汇兑损益，但这笔收益本该是16年收入对应的；第二种方法是在16、17年底和18年回款时分别确认，分期是每期都确认
181楼
2023-03-22 18:57:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 福禄壽禧財???? 发表的提问：
红字更正法，记账凭证和账簿记录中应借应贷会计科目无误，只是所记金额大于应记金额的，按红字多记金额登记入账那不还是错的吗？
他是你之前的金额做错了，就要红字冲减多计的金额
182楼
2023-03-22 19:09:05
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福禄壽禧財????：回复辜老师 老师，请问用多记的金额红字填一张然后入账时候是用冲销过的金额入账是吗？那尚未入账是什么意思呀
2023-03-22 19:35:56
辜老师：回复福禄壽禧財????是的，多计的金额红字冲减，冲减后，就调整为正确的了，没有尚未入账的呀
2023-03-22 20:03:45
福禄壽禧財????：回复辜老师 那划线更正法的尚未入账是啥意思呀
2023-03-22 20:22:55
辜老师：回复福禄壽禧財????划线更正法，是你划掉错误的凭证，相当于没有入账
2023-03-22 20:50:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 疯狂的金毛 发表的提问：
老师，怎么查询代理记账许可证的人员，我想知道自己的会计证书有没有挂
你好 可以去税局 让帮查询 一下
183楼
2023-03-22 19:17:59
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疯狂的金毛：回复玲老师 可是不是在工作地啊，是在别的城市
2023-03-22 19:36:59
玲老师：回复疯狂的金毛你怕哪个地区有用的 就去哪个地区的税局查询 自己查不到
2023-03-22 19:48:08
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
只能按注销库存股的账面余额与所冲减股本的差额冲减股本溢价，这句话怎么理解？
注销库存股时 借：股本（注销股票的面值总额） 资本公积——股本溢价（差额先冲股本溢价） 盈余公积（股本溢价不足，冲减盈余公积） 利润分配——未分配利润（股本溢价和盈余公积仍不足部分） 贷：库存股（注销库存股的账面余额）
184楼
2023-03-27 18:58:57
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，像这样的退货和退差我要怎么做账呢？银行存款加上各种付款和退货退差＝合计金额，然后他的销售金额减去退货金额＝金额小计
你好，是你们退还是客户退你们付的款？
185楼
2023-03-27 19:05:59
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咩咩：回复吴月柳 我们退给客户的，客户买贵了找我们退
2023-03-27 19:24:14
吴月柳：回复咩咩银行退款时，借：应收账款 贷：银行存款
2023-03-27 19:36:48
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 蘡薁 发表的提问：
老师你好，我想问一下冲销预售货款销售，实际结算金额大于预收金额，那做会计分录时，借，贷金额如何填写
借预收账款，负数，贷主营业务收入，负数
186楼
2023-03-27 19:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
差额普票可以冲红吗？
普通发票可以去开票系统开红字或者是负数就可以
187楼
2023-03-27 19:41:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ . 发表的提问：
这里和出纳现金日记账对账，出纳账面比会计多出1.94，这里该怎么做账（是平时收费员交的零钱差额）
会计这里可以做 借：库存现金1.94 借：管理费用-1.94
188楼
2023-03-28 18:15:58
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.：回复暖暖老师 二级科目是?
2023-03-28 18:52:25
暖暖老师：回复.放在其他中就可以
2023-03-28 19:16:40
.：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 19:44:53
暖暖老师：回复.不客气，请给予好评
2023-03-28 19:59:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 印象 发表的提问：
请问老师，厂家补贴给我司的费用，上个月挂了其他应收款，本月厂家以销售补差的形式在货物发票里冲抵，请问该如何记账。之前记账是都是按发票金额入库的，没有分拣出销售补差那部分。
借：应付账款 贷：其他应收款
189楼
2023-03-28 18:40:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 瘦瘦的丝袜 发表的提问：
老师你好 当员工出差借款 回来报销时还有钱剩下 做收款凭证时贷方登记金额为借款的全额 但是做日记账时 登记的收款金额是全额还是剩下的 如果是剩下的 那费用报销单上的金额该怎么登记啊
你好，报销时库存现金是收回的金额，报销单上会记载借支的金额，报销单金额，退回金额的
190楼
2023-03-28 19:00:44
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 你不知道 发表的提问：
这笔分录其他应收款金额有误，应是2800，如何冲销此凭证重新记账
你好，做一张相同的凭证，金额是负数。冲销之后，在重新处理
191楼
2023-03-28 19:11:59
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你不知道：回复何老师 那这个涉及到以前年度损益调整科目吗
2023-03-28 19:27:41
何老师：回复你不知道把，管理费用需要变成以前年度损益调整科目
2023-03-28 19:38:29
你不知道：回复何老师 可以这样冲销吗
2023-03-28 20:00:12
何老师：回复你不知道可以，把管理费用换成以前年度损益调整科目
2023-03-28 20:17:20
你不知道：回复何老师 老师，那以前年度记入管理费用中的也进行了损益结转，我要把损益结转进行冲销吗
2023-03-28 20:36:06
何老师：回复你不知道这个科目跟管理费用一样需要结转到本年利润中去
2023-03-28 20:57:51
你不知道：回复何老师 还有错误的凭证管理费用科目不正确，应是长期待摊费用，长期待摊费用也是换成以前年度损益调整吗
2023-03-28 21:13:13
何老师：回复你不知道长期待摊费用不需要换，就用这个科目就行
2023-03-28 21:36:08
你不知道：回复何老师 老师，那正确的分录是不是借:长期待摊费用 16800 借:其他应收款 2800 贷:其他应付款 19600
2023-03-28 21:48:36
何老师：回复你不知道是的，冲销错误凭证之后，这样重新做一张凭证就行
2023-03-28 22:12:51
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ vfeng 发表的提问：
老师您好，咨询一下，代理记账许可证怎么办理，需要什么资料呢？管理会计证书和中级职称哪个更有说服力？
你好，主管人员中级职称证书，3个以上从业人员身份证，场地证明，就可以去办理。中级职称。
192楼
2023-03-29 19:42:01
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 专注的冰淇淋 发表的提问：
您好老师，今天看见申请代理记账许可证不需要会计师职称，只是具有3年以上工作经验，3个从业资格就可以。是真的吗
你好，看地方规定的，我们这里还需要
193楼
2023-03-29 19:55:18
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ tyza 发表的提问：
问你个事，会计证被公司拿去办理了代理记账许可证，之后觉得那家公司可能有问题，可以从公司的许可证上把会计证取消么？该去找什么部门办理
你好，这个应该是找财政局会计学会的。
194楼
2023-03-29 20:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问差额部分做红字冲销吗？要不要记管理费用？我做的是公司内账，如果做管理费用就亏损了
你好 你具体是什么情况 说下业务
195楼
2023-04-09 19:55:06
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November.5：回复meizi老师 如A公司应收款入账10000，核对之后9800，200元的差异该怎么做？
2023-04-09 20:10:30
meizi老师：回复November.5你好 那这个200 是什么原因导致的 是折让还是说你多挂了应收账款 挂错了？
2023-04-09 20:35:16
November.5：回复meizi老师 是对账之后的差异
2023-04-09 20:58:18
meizi老师：回复November.5你好 那你们要查下是什么差异才好调整的 是你多入账应收账款 还是说对方少入了导致的
2023-04-09 21:08:40
November.5：回复meizi老师 就是在当月多挂了，一月才能和客户确定实际应收的数字
2023-04-09 21:34:43
November.5：回复meizi老师 我们是做商品零售的，我是按照当月公司系统做出的数字确定收入，挂应收款，但实际和客户对账之后存在差额，是我多入了，而且这部分是收不回来了
2023-04-09 21:51:28
meizi老师：回复November.5你好 那你就冲点你做的应收账款和收入然后重新确定正确的 借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 贷银行存款 负数 然后做正确的 借应收账款贷主营业务收入 应交税费
2023-04-09 22:05:40
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