二狗子：回复邹老师 那老师，如果我这月忘计提工资了。可以下月补计提吗 对报税数据的准确性有影响吗

邹老师：回复二狗子你好，可以补计提 工资计提会影响所得税申报

无辜的背包：回复萱萱老师 老师，请问针对普票没有进项税，差额部分不用做任何处理是吗？针对专票不含税额与实际报销差额也不用账务处理吗

萱萱老师：回复无辜的背包普票不用处理，按实际报销金额记账，专票差额不用记营业外收入，差额进项转出就可以

小草：回复李爱文老师 老师，拜托了，这些账目我做的一塌糊涂

李爱文老师：回复小草首先个人扣社保是个人承担还是公司承担？

小草：回复李爱文老师 个人社保，公积金都由公司承担

李爱文老师：回复小草这种情况，建议以年终奖的数据将工资数据抹平。因为如果你直接以发工资的情况抹平，这个个税数据就很多。

玉：回复邹老师 老师 您好 是这样的 我们公司我之前计提的营业税金及附加 计提多了 现在要冲回 我现在用做反方向会计分录冲回，但是 营业税金及附加还有结转本年利润，我发现不太对：我是这样做的：冲回多计提的 借：应交税费-城建税5.71 贷：营业税金及附加5.71 结转 借：营业税金及附加5.71 贷：本年利润5.71 但是这样，利润表里营业税金及附加就会多算5.71 明明我是少交5.71 可是这样做，就成了多交5.71了。 所以我在想我用负数冲回是不是就对了，借：营业税金及附加-5.71 贷：应交税费-城建税-5.71 结转的时候是 借：本年利润-5.71 贷：营业税金及附加-5.71 这样是不是就对了？

邹老师：回复玉你好，按道理来说，两者的结果是一样，不知道你的软件为什么识别不了

玉：回复邹老师 老师 我们没有软件 是手工的 我用的咱们的excel表格才出的报表 如果这两种都对，那我用后面那一种也对是吧？

邹老师：回复玉是对的

海洋之心：回复文文老师 应收账款下有二级科目 呢？

文文老师：回复海洋之心挂发票上的购买方名称

海洋之心：回复文文老师 如后面这家公司的开票 需要少开0.02元吗

文文老师：回复海洋之心可以以后少开0.02元。也可以此次直接转营业外支出平账

姚：回复小云老师 现在的问题是有些暂估做了冲销的分录 但是没有蓝字正确的分录 然后当月的进项也全部做了 我就不知道怎么去查询了 就是说当时暂估的数量和金额 而来票的数量和金额都对不上 我怎么查啊 老师。没头绪啊~现在账面上库存也趴着很多。

小云老师：回复姚暂估和来票本来就有可能不同，这个正常的，不一定暂估和实际都是一样的，所以就是要去找哪些已经来票冲了，剩下的又是什么原因啊

姚：回复小云老师 那现在老师 我先从第一笔暂估的开始，看看暂估的有没有都冲销了对吗？但是冲销的分录后面再编制蓝字凭证怎么办呢？

小云老师：回复姚是的，从第一笔暂估的开始，看看暂估的有没有都冲销了 冲销的分录后面再编制蓝字凭证这个是根据发票做的，只要做了肯定要附原始凭证

姚：回复小云老师 我看了下有编制冲销的分录 但是后面没有编制相应的蓝字凭证 那怎么办呢？

小云老师：回复姚如果没有发票到你手你就不管

姚：回复小云老师 我再想情况会不会是这样的 譬如上个月暂估了商品的数量10*单价25=250元的 次月做了250冲销后 来票数量是100*单价20=2000. 再直接做2000的发票 可以吗？ 这样我就直接看账面上有这种商品库存的 然后又有这种商品暂估的 就补做一笔冲销暂估的分录 可以吗？

小云老师：回复姚就是这样呀，先冲之前的再按发票做

姚：回复小云老师 “就是这样呀，先冲之前的再按发票做” 老师 我理解了 你的意思是不是这样的，上月暂估了库存，也结转了相应的成本。次月先冲销暂估的金额 再按来的发票入账。但是来的发票金额和数量与暂估的都不一致，那上次结转的成本不动它。上个月多结转或者少结转的成本让本月剩余的库存销售时去承担是这样的吗？我想问的是由于来票数量和金额都对不上，那之前暂估结转的成本怎么处理？还是也冲销之前的结转成本分录？

小云老师：回复姚再冲销的时候也要一起冲销上月结转成本的分录，再按发票重新做

GFF：回复来来老师 感谢老师回答！！请问我现在发图片您能看到吗^_^

来来老师：回复GFF你好 看到了 这个就是只是做差额部分的红字更正就是后面的凭证 日期序号可能是反了 要是数字少了 要补得数字是正数  是蓝字补充更正 不用红字 要是数字多了 才需要红字去更正

GFF：回复来来老师  请问老师！1,最后一张图冲销多记金额，为什么日期还更早些？还是说我完全没看懂？日期是否要比写错金额的黑字凭证晚才对呢，2，还有，这里面的5500是指多记的整个错误数字吗，书上要求：按多记金额用红字编制一张与原记账凭证应借应贷科目完全相同的记账凭证，然后据此用红字记入账内，摘要栏内注明冲销多记金额。3,那红字记账凭证中金额是指对的金额吗？意思是实际上借方跟贷方同时多记了500元吗？

GFF：回复来来老师 就是说多了5000元，实际是500才对吗！

来来老师：回复GFF那个日期那个我觉得是错了 不会的更正早过错误的凭证号码和日期

来来老师：回复GFF就是说多了5000元，实际是500才对吗！ ---看图片是这样的

GFF：回复来来老师 谢谢老师，我明白了！^_^

来来老师：回复GFF客气 对您有帮助就好