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会计记账金额可差额冲销
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 卿金云 发表的提问：
之前会计做的，对公转入个人账户的差旅费，记入其他应付款负数，现在要怎么冲销这个负数
借；其他应收款 贷；其他应付款
211楼
2023-04-12 18:38:58
全部回复
卿金云：回复邹老师 实际是提现金，到时做一个归还现金分录吗
2023-04-12 19:05:52
邹老师：回复卿金云你好，是的
2023-04-12 19:28:16
卿金云：回复邹老师 老师，应付调应收，摘要写什么呀
2023-04-12 19:44:20
邹老师：回复卿金云你好，可以是调整某月第多少号凭证
2023-04-12 20:03:28
卿金云：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 20:18:05
邹老师：回复卿金云不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-04-12 20:30:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
212楼
2023-04-16 19:33:37
全部回复
『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2023-04-16 20:05:55
『半面妆』：回复郭老师
2023-04-16 20:28:45
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2023-04-16 20:52:38
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2023-04-16 21:18:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ . 发表的提问：
这里和出纳现金日记账对账，出纳账面比会计多出1.94，这里该怎么做账（是平时收费员交的零钱差额）
你好！做营业务收入处理
213楼
2023-04-16 19:42:42
全部回复
.：回复QQ老师 需要附个表吗?还是什么也不用附直接做
2023-04-16 20:06:50
QQ老师：回复.你好！自制的现金盘点表就可以的
2023-04-16 20:35:06
.：回复QQ老师 老师，这摘要该怎么写?现金溢余?这样子写?
2023-04-16 20:45:24
QQ老师：回复.你好！写现金盘盈就可以的
2023-04-16 21:09:29
.：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-04-16 21:24:20
QQ老师：回复.不客气如果满意请好评谢谢
2023-04-16 21:47:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Stitch 发表的提问：
您好，老师 我现金账月中有一笔金额写错了，写多了200元，现在才发现。可不可以这样操作，用红笔写:冲某月某号某笔多记金额¥200元。 记账凭证没有错，就登记现金账写错了。
你好！是手工帐吗？凭证没有错只是登账错了直接化红线写正确的就可以
214楼
2023-04-16 20:07:39
全部回复
Stitch：回复QQ老师 是手工账，但是后面还登记了其他的了。直接划红线更正要划掉很多
2023-04-16 20:38:38
QQ老师：回复Stitch你好，只更改这一处和后面的最后的余额就可以。
2023-04-16 20:48:55
Stitch：回复QQ老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-04-16 21:15:32
QQ老师：回复Stitch不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-04-16 21:32:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ^O^:) 发表的提问：
老师我9月的凭证金额多做了.10月的时候可不可以直接做一笔冲销的多余的金额呢.比如4000元我9月做成了5000元 .10月凭证可以直接做个-1000嘛
建议冲红更正法处理，就是说先冲销5000元，再按4000元入账处理。
215楼
2023-04-16 20:24:07
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱听歌的大象 发表的提问：
去年暂估的成本，今年不会再开票回来了，金额只有一千多，这种情况今年如何把去年多暂估的成本冲销呢
你好 你今年就把你在暂估分录红冲了然后做实际库存的入库账就行
216楼
2023-04-16 20:41:59
全部回复
爱听歌的大象：回复meizi老师 直接红字冲销吗，不需要通过以前年度损益进行调整吗
2023-04-16 21:06:03
meizi老师：回复爱听歌的大象你好 可以不用 金额也不是很大 你可以直接冲 而且你冲暂估在做一笔 金额不影响 只是你之前销售有销售成本 多结转的话要调整下分录
2023-04-16 21:25:37
爱听歌的大象：回复meizi老师 目前我们没有新的销售额，冲销的话就会在报表反映为负数，这样有影响吗？您说的多结转要调整分录是如何调整呢
2023-04-16 21:47:06
meizi老师：回复爱听歌的大象你好 我只是比方说 如果你之前暂估多暂估了成本 现在实际是没有那么多 你销售出去了就会多结转主营业务成本 你要看你是否真的多结转了才好调整 多结转了多少今年 不大的话就做借库存商品贷主营业务成本就行
2023-04-16 21:58:10
爱听歌的大象：回复meizi老师 在报表反映负数的话有影响吗
2023-04-16 22:18:02
爱听歌的大象：回复meizi老师 目前只有一千多的成本冲销回去，报表显示负数有影响吗
2023-04-16 22:33:35
meizi老师：回复爱听歌的大象你好 一般情况下 存货是不应该是负数的
2023-04-16 22:49:31
爱听歌的大象：回复meizi老师 我指的是在利润表上主营业务成本为负数呢
2023-04-16 23:02:26
meizi老师：回复爱听歌的大象这个实际你冲了 的话是可以的 你当地没有对应的主营业务成本发生的话
2023-04-16 23:13:42
爱听歌的大象：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-04-16 23:42:29
meizi老师：回复爱听歌的大象不客气 满意请给予评价
2023-04-17 00:09:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????咪嗦啦咪嗦???? 发表的提问：
今天整理18年的账的时候发现12月份有一笔费用金额错了，应该是330，敲错键盘成了3430，我下个月直接冲销更正就可以吗？
你好，现在应当这样做分录 借；相关科目，贷；以前年度损益调整——某某费用科目 3100
217楼
2023-04-17 17:45:15
全部回复
????咪嗦啦咪嗦????：回复邹老师 我没太明白，以前做的是借销售费用-某某费用，那现在发个就是以前年度损益调整-销售费用某某费用。现在该借什么呢？
2023-04-17 18:06:54
邹老师：回复????咪嗦啦咪嗦????你好，之前与销售费用对应的贷方科目是？
2023-04-17 18:27:44
????咪嗦啦咪嗦????：回复邹老师 现金，那就是借现金？然后贷以前年度损益调整？
2023-04-17 18:43:29
邹老师：回复????咪嗦啦咪嗦????你好，那现在就是这样做分录 借；库存现金，贷；以前年度损益调整—销售费用-某某费用 3100 借；以前年度损益调整—销售费用-某某费用，贷；利润分配——未分配利润
2023-04-17 19:03:26
????咪嗦啦咪嗦????：回复邹老师 因为这个金额就影响到了去年亏损还是盈利了，这样的话，我只需要这样做账，不用税务局改账啥的了吧？年报也都办完了，还需要更改吗？
2023-04-17 19:21:26
邹老师：回复????咪嗦啦咪嗦????你好，需要去做去年汇算清缴的更正申报才是的
2023-04-17 19:35:11
????咪嗦啦咪嗦????：回复邹老师 如果不是因为这个金额错了，应该交第四季度的所得税的，这样调账有影响吗
2023-04-17 19:48:44
邹老师：回复????咪嗦啦咪嗦????你好，你是指今年1月份缴纳上年第四季第所得税？
2023-04-17 19:59:07
????咪嗦啦咪嗦????：回复邹老师 对，金额错的情况下第四季度是亏损的，但是如果调整金额的话，不应该亏损
2023-04-17 20:18:56
邹老师：回复????咪嗦啦咪嗦????你好，今年1月份缴纳上年第四季第所得税只需要做这个分录 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 金额错的情况下第四季度是亏损的，但是如果调整金额的话，不应该亏损（还是之前年度费用有错误？）
2023-04-17 20:41:38
????咪嗦啦咪嗦????：回复邹老师 这个费用是2018年12月份出错的，2019年不是应该是缴纳18年第四季度所得税吗，如果不是金额出错，我们就是盈利应该要交所得税的，但是现在因为出错费用增加成了亏损，就没有缴纳。汇算清缴的时候，我们调增招待费，盈利是弥补以前年度亏损的，也没有再补缴所得税。
2023-04-17 20:56:39
邹老师：回复????咪嗦啦咪嗦????你好，这种情况是需要做2018年汇算清缴更正申报，按调整之后的费用金额330填写申报才是的
2023-04-17 21:18:43
????咪嗦啦咪嗦????：回复邹老师 必须是要更正吗？如果不更正，会有什么问题吗？如果不更正，我这个月把以前年度调整损益了，这样还有问题吗？
2023-04-17 21:45:32
邹老师：回复????咪嗦啦咪嗦????你好，是的，之前有错误就必须更正的 如果不更正，之前错误就一直存在的
2023-04-17 22:12:48
????咪嗦啦咪嗦????：回复邹老师 从18年第四季度来看，更正完我还需要缴纳所得税吗？
2023-04-17 22:33:11
邹老师：回复????咪嗦啦咪嗦????你好，需要看更正完账面利润是多少才知道是否需要缴纳企业所得税的
2023-04-17 23:01:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @  星 发表的提问：
红冲原材料金额后，本月没进此原材料，那较大的金额差距原材料进销存怎么做？
你红冲了就是退回了材料，你进销存里面应该也减少这个金额啊
218楼
2023-04-17 17:59:48
全部回复
 星：回复宋生老师 @宋老师：那假如原材料用完了怎么做？
2023-04-17 18:16:06
宋生老师：回复 星你用完了，为什么要冲减呢。
2023-04-17 18:38:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
老师你好，原来我们会计的总账银行余额和我的银行日记账差0.2元，银行日记账跟银行余额是对着呢，就是有一个凭证，原来会计少记了两毛，现在我接手会计，我怎么把总账和银行日记账填平？
你好，学员，做一笔调整分录即可的
219楼
2023-04-17 18:08:06
全部回复
专一的芹菜：回复冉老师 那就是调整分录只记在总账里，明细账就不记了对吧
2023-04-17 18:25:27
冉老师：回复专一的芹菜你好，学员，是的，是这也昂的
2023-04-17 18:49:19
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 度度 发表的提问：
年末预付账款、应付账款调整怎么做分录，比如预付账款需要冲销金额-29800，应付账款需要冲销金额-5804.25
金额不相等不能做调整分录，预付帐款出现贷方余额重分类到应付帐款中，应付帐款借方余额重分类到预付帐款中，不用进行帐务处理。
220楼
2023-04-17 18:33:45
全部回复
度度：回复赵老师 我们公司在年末时候统一应付账款余额都冲0，等年后重新调整录入，问应付账款借方和贷方余额分别计入什么科目
2023-04-17 19:28:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 莫 发表的提问：
错账更正时采用部分冲销的方法，那么多记的金额在凭证上面是用红字登记吗
你好，多记的可以用相同分录，金额负数就可以了
221楼
2023-04-17 18:47:59
全部回复
莫：回复邹老师 老师你好，那合计也写成负数吗
2023-04-17 19:17:31
邹老师：回复莫你好，如果只有这个冲销，没有其他业务，那合计是可能是负数的
2023-04-17 19:28:31
莫：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-17 19:44:04
邹老师：回复莫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-17 20:13:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
第一次收到销方专用发票的金额大于实际付款金额，登记账套的时候按实际付款金额进行了登记，也做了销项税转出，第二次销方专用发票的金额小于实际付款金额，要求用第一次的发票进行冲抵，账套和报税怎么处理
你好   1，   那你们实际发生的金额是发票金额还是付款金额 ？ 2.         你们这个开票和付款以及实际发生的金额 是不是没有 按实际来开票      
222楼
2023-04-18 17:49:02
全部回复
xijunkokhjhk：回复meizi老师 实际发生的是发票金额，就是采购了1000个产品，来了2000个，然后发票是按2000个产品的金额进行的开票，然后付款是按1000个产品的金额进行的付款，但是多来的1000个下次还会采购，所以没有进行退货。领导不让按2000进行付款
2023-04-18 18:33:00
meizi老师：回复xijunkokhjhk 你好 1.   那你就 挂 1000的付款就行了。     那你实际是收到了2000个嘛    那你做 ：借 库存商品    进项税  贷银行存款 应付账款这样挂就行了。     
2023-04-18 18:43:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ lucy 发表的提问：
销售发生退货，实际收到退货数量金额6万元，客户提之退货单金额6.5万，差异额5千元客户不认可即由我司自行解决。(此销售收入总计10万已开专票已认证) 求解:退货差异帐务处理 冲红发票申请 金额6.5还是6万
退货6.5万你，你们给他退的金额是6万吗。
223楼
2023-04-18 18:11:38
全部回复
lucy：回复郭老师 是。
2023-04-18 19:03:23
lucy：回复郭老师 后续没订单了。未收货款与退货款相等。也就是说这5千块钱得我司承担
2023-04-18 19:29:26
郭老师：回复lucy不对，是别人给你们退6万 实际你们退货6.5万是吗。
2023-04-18 19:47:16
lucy：回复郭老师 不是啊。是说过退货6.5万，但实际收货6万。(商超，全国几大仓库通过物流退回)
2023-04-18 20:11:49
郭老师：回复lucy对方给你开6万的发票
2023-04-18 20:28:28
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 觅乐 发表的提问：
无锡宏智商贸（营业期）第三节：出差报销差旅费，问题：四张发票金额是1132.96+税额38.04，可以按报销标准入账1300.96+税额38.04 ？
金额也不大，你可以这么操作的！
224楼
2023-04-18 18:21:04
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师，U8系统，为什么供应商明细表中冲销暂估应付的金额，和对应的记账凭证的金额不一致呢？
不是跟3月2085号凭证金额一正一负一样的吗？
225楼
2023-04-18 18:30:00
全部回复
小倩：回复俞老师 我是说明细账（图一）和点进去的记账凭证（图二）的金额不一样
2023-04-18 19:13:28
俞老师：回复小倩这个不可能不一致
2023-04-18 19:34:30
俞老师：回复小倩这个不可能不一致
2023-04-18 20:01:45
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