这个是因为有亏损，未来可以抵扣亏损少缴税，这个事项确认递延所得税资产

你好，可以参考一下列子 税法认可的计算企业所得税的计税基础。 会计利润对应的是会计所得税额，即未作纳税调整的；应纳税所得额是在会计利润的基础上调整后得出的。 应纳税所得额计算时通常采用的是间接法：即应纳税所得额＝会计利润＋纳税调整增加额－纳税调整减少额－弥补以前年度亏损额（在法定弥补年限内） 你所说的永久性差异在新企业所得税法里面可以找到，都是固定的指标；而对于暂时性差异而言，在现实中，常用到的就是职工教育经费超标部分可结转以后年度扣除、广告费和业务宣传费超标的部分可结转以后年度扣除、以前年度亏损（须符合新会计准则“企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产”的规定）、交易性金融资产等。

你好，同学。 比如你预收建筑款项，在增值税是里面要算收入，所得税不算

正确的。E，D。(E：可能会影响其他综合收益等；B、有些应纳税暂时性差异不确认为递延所得税负债；C，不满足不确认，如亏损后续不能得到抵扣的。)

同学，你好 递延所得税=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）。 当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。 所得税费用=当期应纳所得税-递延所得税资产%2B递延所得税负债。 递延所得税看，看账面价值与计税基础的差异，但是计算应纳税所得额也要看 应纳税所得额=会计利润―应纳税暂时性差异%2B可抵扣暂时性差异

你好，具体是哪里看不懂呢？这是我们学堂的题目吗

借银存贷主营业务收入，代转销项

你好，永久性差异不确认递延所得税 暂时定差异才确认递延所得税。 暂时性的差异，是现在不让扣，以后让扣。永久性差异是现在不让扣，以后也不让扣。 满意请给五星好评，谢谢

你好，异地增值税是交三个点的，也有的地方是两个点