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房地产预缴税金会计分录
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阳光老师
职称：中级会计职称
4.90
解题: 0w
引用 @ 勤恳的香烟 发表的提问：
用现金代房东缴纳了房产税和个人所得税后，地税以房东的名义开出了地税的完税凭证给我公司，像这种情况如何做会计分录呢？
以房东名义开出来的完税证是不能放到本公司入账的，这种情况只能以其他的发票抵账，将税金金额做到帐里了
196楼
2023-04-10 18:44:58
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博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 晴 发表的提问：
房地产企业，预收许可证刚下来，开不含税发票的时候要做会计分录吗
您好，预售阶段不要开具正式的增值税发票，开具602代码的不征税发票
197楼
2023-04-11 18:04:49
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晴：回复博言老师 我知道 开具602发票的时候，要单独做会计分录吗
2023-04-11 18:31:05
博言老师：回复晴预售期间开具的发票相当于是收据，上面是没有税费的，显示“不征税”；交付的时候，应当把不征税发票以及收据（如开具）收回，然后给业主开具全额增值税正式发票 预收阶段不管是开了收据还是发票，都是 借：银行存款 贷：预收账款
2023-04-11 18:52:33
晴：回复博言老师 交付的时候收回就可以了吗，需要红冲吗
2023-04-11 19:04:30
博言老师：回复晴不需要红冲，不征税的发票没有税额，相当于收据，收回即可
2023-04-11 19:33:38
博言老师：回复晴您好，如果已经解答了您的疑问，烦请关闭问题提交评价，您的问题在我这还显示在“解决中的问题”，谢谢
2023-04-11 19:49:05
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 未定 发表的提问：
房地产当月预收账款，当月要计提税金，还是在次月直接预缴税款
当月计提应预缴税额，申报期缴纳。
198楼
2023-04-11 18:12:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 淡定的棉花糖 发表的提问：
请问异地预缴税金，有增值税以及附加税，印花税，会计分录怎么做呢？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
199楼
2023-04-11 18:31:15
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淡定的棉花糖：回复邹老师 那到了次月缴纳未交增值税的时候，是直接剔除这部分已交税金的部分吗？
2023-04-11 18:55:26
邹老师：回复淡定的棉花糖你好，实际缴纳增值税的时候，是可以抵扣这部分已交税金的部分的
2023-04-11 19:23:15
淡定的棉花糖：回复邹老师 实际缴纳会计分录还是一样吗？直接金额扣除了异地预缴的金额
2023-04-11 19:44:10
邹老师：回复淡定的棉花糖你好，是的，是一样的
2023-04-11 20:07:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 依菡 发表的提问：
外地预缴税款怎么做会计分录，一般纳税人
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
200楼
2023-04-11 18:42:00
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依菡：回复邹老师 某某税款是写预缴增值税还是应交增值税
2023-04-11 18:57:41
邹老师：回复依菡你好，增值税是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2023-04-11 19:19:34
依菡：回复邹老师 老师，之前您写的某某税费指的是哪些
2023-04-11 19:38:04
邹老师：回复依菡你好，因为你之前只是说外地预缴税款，没有指明具体是什么税款，所以我就计入了 应交税费——某某税款（需要知道具体是缴纳的什么税款，才知道应交税费明细是什么科目的）
2023-04-11 19:49:06
依菡：回复邹老师 就是外地预缴的那一套，包括增值税，附加，企业所得税等
2023-04-11 20:04:23
邹老师：回复依菡你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款
2023-04-11 20:29:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产开发公司缴纳的基础设施配套费的契税怎么做会计分录
你好 ，计入开发成本，
201楼
2023-04-12 17:33:59
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luciaying：回复玲老师 哪个二级明细呢
2023-04-12 18:05:42
玲老师：回复luciaying好 ，计入开发成本前期支出，
2023-04-12 18:30:52
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ luciaying 发表的提问：
土地增值税缴纳的会计分录，需要预提吗
土地增值税缴纳的会计分录 借：应交税费-应交土地增值税，贷；银行存款 土地增值税需预缴
202楼
2023-04-12 17:43:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
房地产行业付“代收物业管理基金”的会计分录
借；其他应付款 贷；银行存款
203楼
2023-04-12 17:56:29
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ sunshine 发表的提问：
房地产企业取得商品房预售款9000万元（一般计税方法），预缴3%的增值税。 1、会计分录是怎样的呢？ 2、取得的预售款需要向客户开具增值税发票吗？ 3、剩余的增值税什么时候缴纳呢？
怎么没有老师回复呢？
204楼
2023-04-12 18:16:24
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老王老师：回复sunshine您好，1、借；应交税费-预缴增值税，贷；现金或者银行存款。2、不需要开增值税发票的。3、剩余的增值税在开发票时申报缴纳。
2023-04-12 18:57:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 石头 发表的提问：
预提房产税和实缴房产税的分录怎么做?
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
205楼
2023-04-12 18:41:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.75w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
206楼
2023-04-16 19:18:58
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-04-16 19:45:45
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-04-16 20:08:12
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-04-16 20:18:38
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-04-16 20:35:04
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-04-16 20:54:27
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-04-16 21:22:53
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-04-16 21:33:57
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-04-16 22:01:35
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-04-16 22:27:12
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-04-16 22:55:37
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.67w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
交纳城镇土地使用税，房产税会计分录？
借税金及附加贷应交税费-城镇土地使用税/房产税 借应交税费-城镇土地使用税/房产税贷银行
207楼
2023-04-16 19:40:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
异地预缴增值税及附加会计分录怎么做?
借应交税费-预交增值税 借应交税费-城建、教育费附加等 贷银行存款
208楼
2023-04-16 20:09:01
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仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额
2023-04-16 20:26:12
徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的
2023-04-16 20:36:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.75w
引用 @ 花小姐 发表的提问：
缴纳的上个月缴纳的房产税和城镇土地使用税的税款，会计分录应该怎么做。
你好！借应交税费-应交房产税/土地使用税 贷银行存款
209楼
2023-04-16 20:20:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 难过的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新政府会计制度 缴纳住房公积金的时候 预算会计分录金额是包含公司缴纳的吗
是的，预算会计是按实际支付金额，收付 实现制处理。所以是包含的
210楼
2023-04-16 20:44:59
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