心语：回复meizi老师 项目上的增值税，附加税和企业所得税

心语：回复meizi老师 老师，劳务公司下面各项目上预缴税，这企业所得税是怎么算出来的

心语：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复心语你好 这个看你们当地要求预缴比例要求 各地有差异的 。 企业按照税法规定计算应交的所得税，借所得税费用”等科目，贷记“应交税费（应交所得税）”科目。交纳的所得税，借记“应交税费（应交所得税）”科目，贷记“银行存款”等科目。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 。缴纳 借应交税费-应交城建税 应交税费-应交增值税等贷银行存款

心语：回复meizi老师 都是要先计提的，再交是吧

meizi老师：回复心语嗯 你可以缴纳了补计提 如果之前不确定金额的话

心语：回复meizi老师 还有个人所得税怎么做分录

meizi老师：回复心语你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

心语：回复meizi老师 这个要计提吗

meizi老师：回复心语你好 到时发放后再做 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 银行存款等

心语：回复meizi老师 这个现在已经预缴了，做分录：借应交税费-个人所得税 贷银行存款，到发工资时再做计提 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税吗

meizi老师：回复心语你好 嗯是的 到时冲掉

心语：回复meizi老师 谢谢老师了

meizi老师：回复心语没事希望能帮到你

画笔：回复小爽老师 需要计提吗，我已经交税

画笔：回复小爽老师 老师，我司是挂靠方，甲方付给被挂靠方的工程款11万，被挂靠方收1万的管理费后付10万给我公司，这些业务分录怎么做

小爽老师：回复画笔那你只做收到的这10万就可以了借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

北极雪：回复方老师 @方老师：老师，我现在一直这样做的，可是资产负债表应交税金一直是负数，是不是可以做递延税项？怎么做？

方老师：回复北极雪负数不影响，不用做递延。

北极雪：回复方老师 @方老师：预交时，如果计提税金，怎么做分录？

方老师：回复北极雪不用计提，直接交纳时记入应交的借方就可以。

槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目

邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种

槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？

邹老师：回复槑 宝你好，是的