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红字冲销会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Aban 发表的提问：
收到一张退房租和物业费的红字发票，怎么做分录？是做红字冲红吗？其中税金是应交税费-应交增值税-销项税额（红字）还是做进项税额转出呢？
你是发票的开具方的话，就是应交税费-应交税-销项税额（红字） 你是接收方的话，做进项税转出
166楼
2023-03-20 19:33:43
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Aban：回复辜老师 而且对方还给打回了款
2023-03-20 19:55:43
辜老师：回复Aban那你们是接受发票方，您们做进项税转出
2023-03-20 20:09:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ☆为梦想而飞 发表的提问：
老师，在学堂里做实操，怎么把冲销的数字录入成红色字体
您好 把光标放在数字少 然后点小键盘-
167楼
2023-03-20 20:02:58
全部回复
☆为梦想而飞：回复bamboo老师 哪里有小键盘
2023-03-20 20:20:51
bamboo老师：回复☆为梦想而飞就是数字键盘那边
2023-03-20 20:38:13
☆为梦想而飞：回复bamboo老师 没有呀，是啊输入法上的小键盘，还是网页页面上有小键盘
2023-03-20 20:52:46
bamboo老师：回复☆为梦想而飞您电脑没有键盘的么 或者您输入- 就是减号
2023-03-20 21:18:20
☆为梦想而飞：回复bamboo老师 这样也不能把数字更改为红色字体呀
2023-03-20 21:33:07
bamboo老师：回复☆为梦想而飞可以的 您光标放在数学那
2023-03-20 21:56:10
bamboo老师：回复☆为梦想而飞确定输入的是减号
2023-03-20 22:10:17
☆为梦想而飞：回复bamboo老师 是把数字输成负值是吧
2023-03-20 22:34:51
bamboo老师：回复☆为梦想而飞是的 只是数学是红字表示
2023-03-20 22:46:23
bamboo老师：回复☆为梦想而飞是的 只是数字是红字表示
2023-03-20 23:03:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 王婉心 发表的提问：
应收，应付，预付的金额不对，如何冲掉，怎么样编分录？是编蓝字还是红字冲销。
借；预付账款 贷；应付账款 借；应收账款 贷；预收账款 蓝字 你的报表怎么期初，期末余额都是不平的
168楼
2023-03-21 18:57:26
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王婉心：回复邹老师 之前的财务留下的烂账，我接手的时候就是不平的。期初期末不平的话要怎么样去调整？
2023-03-21 19:19:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
您好 请问收到蓝字发票时候分录怎么写的
169楼
2023-03-21 19:06:07
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yi平：回复bamboo老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-03-21 19:17:50
bamboo老师：回复yi平借；库存商品 -1000 借：银行存款 1000
2023-03-21 19:45:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 搞怪的魔镜 发表的提问：
购买方去年已抵扣发票，今年做红冲，已开具红字票（但未填写蓝字发票）做进项税额转出，该怎么做分录。是需要购买方先做税额转出后，次月销货方再开红字发票冲去年的管理费用，调整以前年度损益怎么做分录
你好，同学。红字发票的分录处理如下 之前分录的红字分录 借：管理费用 应交税费～增值税～进转出 贷：银行存款等 如果跨年，采用的不是小企业准则，如下分录 红字 借：以前年度损益调整 应交税费～增值税～进转出 贷：银行存款等 蓝字 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 盈余公积
170楼
2023-03-21 19:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
我单位取得的销售返利，供应商开具红字发票，怎么做会计分录？
你好 ；  你们是购买方 是做货返还是现金返利 
171楼
2023-03-22 17:58:48
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傻傻的百褶裙：回复meizi老师 应该是直接扣除应付的货款
2023-03-22 18:12:03
meizi老师：回复傻傻的百褶裙 你好 ；   那就是 做：借应付账款贷库存商品  
2023-03-22 18:28:11
傻傻的百褶裙：回复meizi老师 库存已经结转了，是不是应该直接冲成本
2023-03-22 18:55:11
meizi老师：回复傻傻的百褶裙 你好 是的。       在做做    借应付账款贷主营业务成本   
2023-03-22 19:13:25
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 23年 中级 坚强 发表的提问：
老师，销售业务发生退回时，分录怎么写？说是按红字增值税专用发票做相反的分录，销项税额能写借方吗？还是写在对方用红字冲销！
您好，同学，写与原来相同的负数分录。
172楼
2023-03-22 18:17:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
这月红字冲减了上月的一张专票？分录怎么做？
你们是销售方还是购买方吗？
173楼
2023-03-22 18:41:03
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*^_^*微微*^_^*：回复maize老师 销售方
2023-03-22 18:58:32
maize老师：回复*^_^*微微*^_^*销售方做账是科目不变数字是负数冲回你之前分录就可以。
2023-03-22 19:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小雅 发表的提问：
这个月开出4红字发票，怎么做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
174楼
2023-03-22 19:02:29
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小雅：回复邹老师 还有这个，老师我报税的时候进项税已经减少，但是我凭证没有做，这个月怎么做呢
2023-03-22 19:13:11
邹老师：回复小雅你好，这个是你单位申请开具负数发票？
2023-03-22 19:28:59
小雅：回复邹老师 嗯！供应商当时开过来的发票开错了，然后发票我验证掉了，然后我这边提出申请
2023-03-22 19:48:18
邹老师：回复小雅你好，需要取得进项发票才做进项税额减少才是的，没有取得发票只是申请暂时不用做分录的
2023-03-22 20:00:49
小雅：回复邹老师 那报税的时候减少了，跟我做的账对不上了，没关系吗？
2023-03-22 20:18:40
邹老师：回复小雅你好，你报税的时候没有取得进项负数发票就不应当减少的
2023-03-22 20:41:40
小雅：回复邹老师 老师，凭证入录的时候是负数吗
2023-03-22 21:00:47
邹老师：回复小雅你好，可以是之前购进分录，金额负数 也可以 是之前购进相反分录，金额正数
2023-03-22 21:14:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，库存红字发票怎么做会计分录？
你好，库存红字发票，是购进负数发票的意思吗？ 
175楼
2023-03-22 19:20:59
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夏花花：回复邹老师 对的，邹老师好！
2023-03-22 19:48:56
邹老师：回复夏花花你好，购进负数发票 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 注意：上述分录的借贷方都是负数金额 
2023-03-22 19:59:49
夏花花：回复邹老师 老师，您帮忙看看是不是这样
2023-03-22 20:18:09
邹老师：回复夏花花你好，进项税额明细后面，还有个出口是什么意思 
2023-03-22 20:30:33
夏花花：回复邹老师 老师，我是进出口，就是说我这张是开了重复的发票，已经作废了的
2023-03-22 20:50:46
邹老师：回复夏花花你好，进项税额只需要到三级明细就好了 可以像你那样处理的
2023-03-22 21:11:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
销售发票红字，是不是就是原分录做负数冲回？
你好，是的，是这样处理的 
176楼
2023-03-27 19:27:05
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
支付餐费冲销会计分录，这个怎么做会计分录？
详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
177楼
2023-03-27 19:32:34
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
请问老师，我一月收到租金已开具普票，4月份退了一部分租金，没开具红字发票，怎么做分录，实际应该要开具红字发票冲销，那我五月份红冲，该怎么做账务处理。
你好 4月份退租金 借 应收账款 贷 银行存款 5月开发票的时候 借 应收账款 负数 贷 主营或其他业务收入 负数 应交税费 负数
178楼
2023-03-27 19:44:59
全部回复
珠珠：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-03-27 20:16:46
答疑苏老师：回复珠珠不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-27 20:28:40
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
退款是退全款还是部分款
179楼
2023-03-28 18:25:11
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糖果老师：回复yi平退部分款的话，相当于销售折让。 借：银行存款 　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字） 　　贷：库存商品
2023-03-28 18:51:47
yi平：回复糖果老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-03-28 19:02:20
糖果老师：回复yi平借：银行存款1000 贷：库存商品1000/1.13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000/1.13*0.13
2023-03-28 19:21:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
支付餐费冲销会计分录，这个怎么做会计分录？
你好，支付餐费冲销，这个是什么意思？
180楼
2023-03-28 18:47:50
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师请问科目余额表本期发生额借贷方不平，是什么原因
2023-03-28 19:12:41
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2023-03-28 19:29:03
会计学堂辅导老师：回复邹老师 20000，我检查跟20000金额有关的凭证，凭证科目没有问题
2023-03-28 19:54:08
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那就需要去检查是不是科目余额表数据计算错误了
2023-03-28 20:09:25
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