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先征后返增值税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 俏皮的冷风 发表的提问：
增值税普通票面，人力资源服务费9982，差额征税9482。的会计分录
你好 借：银行存款 9982 贷：主营业务收入9506.67 应交税金—增值税475.33 借：主营业务成本 9030.48 应交税金—增值税（销项税额抵减）451.52 贷：应付职工薪酬（或者银行存款）9482
241楼
2023-05-09 17:08:12
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
那在确认收入时候计算增值税，在月底结转增值税时，小规模季度不超过9万免征增值税的部分， 免征部分是通过营业外收入这个会计分录核算吗？
是的 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
242楼
2023-05-09 17:22:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
简易征收增值税一般纳税人在已有进项税抵扣留抵情况下，简易征收增值税会计分录处理和计提相关税金及附加，同时结转税金及后期报税的相关问题
简易计税的会计分录， 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
243楼
2023-05-09 17:50:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
244楼
2023-05-10 17:27:43
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李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-05-10 17:53:17
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-05-10 18:16:45
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-05-10 18:43:02
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
245楼
2023-05-10 17:34:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宝宝棒棒哒 发表的提问：
计提增值税附征税分录是啥啊
借税金及附加 贷应交税费-城建税（教育费附加，地方教育费附加）
246楼
2023-05-10 17:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ ミ奮鈄D尐吜 发表的提问：
先征后退的土地使用税，退回分录怎么做
当期(本会计年度)的减免税 借:银行存款 贷:税金及附加
247楼
2023-05-21 18:45:37
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ミ奮鈄D尐吜：回复朴老师 退上一年度的
2023-05-21 19:09:14
朴老师：回复ミ奮鈄D尐吜借:银行存款 贷:以前年度损益调整
2023-05-21 19:21:48
ミ奮鈄D尐吜：回复朴老师 这个分录做上，资产负债表期末数不平
2023-05-21 19:50:22
朴老师：回复ミ奮鈄D尐吜借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 你再做上这个分录就平了
2023-05-21 20:17:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人即征即退应退税额的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（应退税额）
248楼
2023-05-21 19:02:26
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丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧
2023-05-21 19:20:59
邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款
2023-05-21 19:48:23
丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？
2023-05-21 20:00:50
邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账
2023-05-21 20:20:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 震动的楼房 发表的提问：
之前的出口增值税税没有计提 现在收到出口增值税返还怎么做分录？
你好 之前的出口增值税税没有计提，先补做计提分录，然后做收到退税款分录就是了 
249楼
2023-05-21 19:19:08
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震动的楼房：回复邹老师 这个税应该记在哪个科目下
2023-05-21 19:40:59
邹老师：回复震动的楼房你好，通过  其他应收款 科目核算 
2023-05-21 19:54:35
震动的楼房：回复邹老师 计提的时候记哪个科目
2023-05-21 20:23:10
邹老师：回复震动的楼房你好 借：其他应收款—应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 　　　　
2023-05-21 20:48:48
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 兴奋的爆米花 发表的提问：
公司以其拥有的一项非专利技术与乙公司生产的一批商品交换。交换日，甲公司换出非专利技术的成本为800元，累计摊销为150元，未计提减值准备，公允价值无法可靠计量，根据（财税[2013]37号）规定，转让非专利技术免征增值税；换入商品的账面成本为720元，未计提跌价准备，公允价值为1 000元，增值税额为170元，甲公司将其作为存货；甲公司另收到乙公司支付的300元现金。如何写会计分录
借：存货 1000         应交税费-应交增值税（进项税额） 170         累计摊销 150         库存现金 300          贷：无形资产 800         资产处置损益 820
250楼
2023-05-21 19:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 傻傻的书包 发表的提问：
2022年4月号起，小规模免征增值税如何做会计分录，税费那部分要做应交增值税-减免税款吗？
不用 借银行存款贷，主营业务收入，直接做这个就可以了
251楼
2023-05-22 16:14:13
全部回复
傻傻的书包：回复郭老师 减免税款这部分属于收入啊，为什么不做减免啊
2023-05-22 16:31:12
郭老师：回复傻傻的书包你好，你开免税的税率，发票上的税额有吗？你的应交税费怎么算出来的？
2023-05-22 16:41:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海棠 发表的提问：
老师 售后回租的会计分录是怎么写的？
你好 看下老师给你发的图片
252楼
2023-05-22 16:20:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
我在的这家企业是核定征收企业月末要计提增值税会计分录要怎么做
你好！你是小规模还是一般纳税人？
253楼
2023-05-22 16:39:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
老师你好我在的这家企业是核定征收企业月末要计提增值税会计分录要怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
254楼
2023-05-22 17:09:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 聪明的山水 发表的提问：
你好老师，装潢公司 遇到售后问题花的款怎么做会计分录
售后作为销售费用处理，同学
255楼
2023-05-22 17:27:00
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