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先征后返增值税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，国家减免附加税的会计分录应该怎么做，因为是先征后退的，当年交的税款
借银行存款 借税金及附加负数
196楼
2023-04-17 18:24:51
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 老师，你好 借 银行存款 贷 应交税金-城建税等还是贷主营税业务金及附加的科目吧
2023-04-17 18:48:34
东老师：回复陪你考证的初级班主任借方税金及附加负数就行
2023-04-17 19:17:30
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
197楼
2023-04-17 18:33:22
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-04-17 18:58:34
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-04-17 19:11:31
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-04-17 19:41:00
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-04-17 19:54:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 中级加油 发表的提问：
个人所得税手续返还增值税如何做分录 增值税按6%计算缴纳吗？
你好这个计入营业外收入，不需要缴纳增值税
198楼
2023-04-17 18:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
199楼
2023-04-18 17:54:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 悲凉的月饼 发表的提问：
老师，我在线上办理新版企业“”出口退(免）税备案申请，其中有一项，享受增值税优惠政策，1，先征后退，2.即征即退，3.超税负返还，4.其他
同学你好 你要填你企业的实际情况。大多数企业是“先征后退”
200楼
2023-04-18 18:16:22
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
老师好，请教一下。生产企业出口退税备案登记 ， 有一栏“享受增值税优惠政策”我应该选择“先征后退、即征即退、超税负返还、其他”哪一项？
一般是选择先征后退，具体情况 可以咨询下专管员！！
201楼
2023-04-18 18:33:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 瘦瘦的糖豆 发表的提问：
您好：小微企业免征增值税后附加税分录？
你好，增值税和附加税照常计提，免交的话转入营业外收入。
202楼
2023-04-19 17:16:40
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洁白老师
职称：会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
增值税即征即退，先征后退是用于哪些业务？如何做账？
同学，你好，很高兴为你打答疑。 增值税即征即退，先征后退是：管道运输服务、有形动产的融资租赁服务和有形动产的融资性售后回租，在税负率超过3%的部分实行即征即退，先征后退。 分录：借：应交税额 贷：营业外收入-税额减免/其他收入
203楼
2023-04-19 17:45:12
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鹏鹏考会计：回复洁白老师 那计提是按照应交的增值税预缴，附加税呢，还退么
2023-04-19 18:11:56
洁白老师：回复鹏鹏考会计同学，你好，很高兴为你答疑。 附征税是不退哦。
2023-04-19 18:30:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
小规模企业，本来每个季度都是免征收增值税的，没个月都是贷，主营业务收入，贷，未达启征点增值税，但是第二季度，超了免征收增值税，那么贷，未达征收点增值税，是否是转成应交增值税，会计分录，借：未达征收点增值税，贷：应交税费增值税，然后是借：应交增值税，贷：银行存款
您好，是需要转应交增值税。您的处理是正确的，但是科目里没有未达启征点增值税。
204楼
2023-04-19 17:50:12
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慵懒的小猪：回复小林老师 这是我设置的明细科目
2023-04-19 18:14:45
慵懒的小猪：回复小林老师 谢谢老师
2023-04-19 18:37:50
小林老师：回复慵懒的小猪您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
2023-04-19 19:01:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
本月交纳了增值税和附加税，做账要先计提吗，如何做会计分录，谢谢
你好 您是小规模纳税人么？
205楼
2023-04-19 18:13:31
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游泳的鱼：回复立红老师 一般纳税人
2023-04-19 18:39:42
立红老师：回复游泳的鱼你好 交税 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借;税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交城建税
2023-04-19 18:53:12
游泳的鱼：回复立红老师 要先计提吗
2023-04-19 19:18:51
立红老师：回复游泳的鱼你好，需要先计提的
2023-04-19 19:46:43
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司是图书销售，是免征增值税的。不是先征后退，是免征。那么我收到的专票，我领导要求我先做进项，再做进项转出。这个会计分录怎么表达最完整。经理说，为了保证账务进项和认证勾选的金额一致，一律做进项，再做进项转出。
分录为：借：库存商品 应缴税费-应缴增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：应缴税费-应缴增值税（进项税额转出）
206楼
2023-04-19 18:29:59
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2333333：回复果果老师 这个知道，最后，应交税费--应交增值税(进项税额转出) 有余额啊。再转到什么科目。
2023-04-19 19:07:13
果果老师：回复2333333应交税费--应交增值税(进项税额转出) 的余额不用处理，应缴税费-应缴增值税里进项税与进项税额转出相互抵消，不影响应缴税费-应缴增值税的余额
2023-04-19 19:26:37
2333333：回复果果老师 2018.12月末的时候 ，应交增值税-进项税额的余额未结平，我现在1月要进行处理吗？
2023-04-19 19:42:00
2333333：回复果果老师 正常来说年末，应交税费-应交增值税明细科目要结平。有留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“”的借方余额。
2023-04-19 20:01:01
果果老师：回复2333333是的，留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“
2023-04-19 20:18:35
2333333：回复果果老师 待抵扣进项税额 是在应交税费的2级明细还是3级明细？
2023-04-19 20:39:29
果果老师：回复2333333待抵扣进项税额 是应交税费的2级明细科目
2023-04-19 20:52:10
2333333：回复果果老师 这是我查看的去年，他们收到专票做的凭证。进项税额转出怎么直接进费用了呢？正确的分录是这样吗
2023-04-19 21:07:43
果果老师：回复2333333因为标签纸进销售费用，所以进项税转出也进了销售费用，凭证做的是对的
2023-04-19 21:23:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 杨过不痴情 发表的提问：
核定征收，是按收入核定征收的。上年度退回的增值税会计分录怎么做？
你好，是什么原因退回上年度的增值税？
207楼
2023-04-24 17:05:47
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
208楼
2023-04-24 17:33:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 忐忑的酸奶 发表的提问：
免征后的增值税会计上如何处理
你好，是什么原因免征增值税？
209楼
2023-04-24 18:02:50
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 长情的翅膀 发表的提问：
老师您好，我们是外贸企业首次申请退税，请问在享受增值税优惠政策一栏里面我们应该选择哪个？1、先征后退2、即征即退、3、超税负返还4、其他
外贸企业首次申请退税，享受先征后退优惠
210楼
2023-04-24 18:08:08
全部回复
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