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先征后返增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小雅 发表的提问：
公司替劳务人员开票，先替他把增值税附加税垫付了，之后从劳务费里扣，怎么写会计分录
你好 借其他应收款-税费贷银行存款 。 借管理费用-劳务费等 贷其他应收款-税费 银行存款
181楼
2023-04-10 18:37:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
小规模纳税人一个季度开普票不超过9万不是免征增值税吗？免征得增值税如何做会计分录？
是的啊，借：应交税费贷：营业外收入
182楼
2023-04-10 18:44:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Chinglam 发表的提问：
技术开发、转让合同免征增值税会计分录与税务如何做
你开发票开的是免税吗？这个借应收 贷主营业务收入，
183楼
2023-04-11 17:42:24
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Chinglam：回复maize老师 汪老师，您好，请问开的发票分为免税和百分之六普票两种情况，完整流程会计分录如何做呢？如果开了百分之6的专票，完整流程会计分录又该如何做呢？
2023-04-11 18:19:56
maize老师：回复Chinglam有税率做借应收 贷主营业务收入 ，应交税费应交增值税销项税额，月末按下面这个分开结转，要是开免税做借应收 贷主营业务收入
2023-04-11 18:32:22
maize老师：回复Chinglam用于免税上面你需要做借xx 贷进项税额转出，这个，月末按图片结转
2023-04-11 18:44:56
maize老师：回复Chinglam要是买的办公用品，固定资产这个还是都可以抵扣 要是专门用于这个免税合同上面发生成本需要分出来，转成本下面，借主营业务成本-xx 合同/免税项目，你写具体项目名字，贷进项税额转出
2023-04-11 18:55:07
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
184楼
2023-04-11 17:57:47
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
185楼
2023-04-11 18:14:47
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小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，我想请教个问题，就是我们是个商贸公司，先预付一定的货款会有返利，然后返利到时候会返到货款里面，用返利的钱订货，要怎么做会计分录啊 还有成本怎么算啊
您好，这个货返本质是供应商的折扣销售，按对方开出的发票金额确认成本，单位成本=总金额/总数量（包含货返的数量），按比例确认就可以了。
186楼
2023-04-11 18:30:43
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微信用户：回复小玖老师 但是返利的钱可能要几个月之后才会到账上，那成本要等到时候才能最终确认吗
2023-04-11 19:19:31
小玖老师：回复微信用户可以先暂估入账，等发票到了以后再调账。
2023-04-11 19:32:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问老师，预交增值税会计分录，后续全部交时的会计分录？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 银行存款
187楼
2023-04-11 18:44:59
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雪：回复家权老师 谢谢老师！
2023-04-11 19:13:53
家权老师：回复雪不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-04-11 19:43:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Wal?m. 发表的提问：
计提地税增值税附征税。求分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
188楼
2023-04-12 17:59:48
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Wal?m.：回复邹老师 教育税率是多少？
2023-04-12 18:14:06
邹老师：回复Wal?m.教育费附加3%，地方教育费附加2%
2023-04-12 18:34:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妍 发表的提问：
税金是先提后交，会计分录分别怎么做
你好！是增值税吗？看一下这里对你有帮助http://www.dongao.com/cjks/fdzl/201304/99100.shtml
189楼
2023-04-12 18:21:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 冰 发表的提问：
请问老师，企业免征增值税如何入账，怎么做会计分录？
你好，是什么原因免征增值税？
190楼
2023-04-12 18:29:19
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冰：回复邹老师 小规模，没达到起征点
2023-04-12 18:59:59
邹老师：回复冰你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-04-12 19:21:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
油卡充值 过几个月拿到增值税发票的会计分录怎么做追问: 1、加油卡先充值 2、转到分卡 3、加完油 4、之后去服务区拿到增值税专用发票 这个过程的会计分录 万分火急 有没有大神能解决的
借预付账款贷银行存款 转卡时不处理，表格登记就行。 拿来发票 借管理费用，销售费用等应交税费—应交增值税—进项税额贷预付账款
191楼
2023-04-12 18:41:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 妙 发表的提问：
收到先垫装修款开业后每月返还入分录
你好 做的借款是吗 装修金额大吗
192楼
2023-04-16 19:47:44
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妙：回复郭老师 个人垫付款 开业后每月还款
2023-04-16 19:59:33
妙：回复郭老师 分录怎样入
2023-04-16 20:20:59
妙：回复郭老师 金额几万
2023-04-16 20:37:01
郭老师：回复妙借管理费用开办费贷其他应付款 还钱借其他应付款贷银行存款
2023-04-16 21:01:16
妙：回复郭老师 我是收到了现金
2023-04-16 21:19:38
郭老师：回复妙借其他应付款贷库存现金
2023-04-16 21:31:27
妙：回复郭老师 借方一科目不是入现金吗
2023-04-16 21:58:55
郭老师：回复妙你好 返还是别人给你们的吗 给你们的是啥钱
2023-04-16 22:27:49
妙：回复郭老师 谢谢你了
2023-04-16 22:44:40
郭老师：回复妙不用客气的 早点休息
2023-04-16 23:13:42
妙：回复郭老师 我收我返
2023-04-16 23:35:31
妙：回复郭老师 借一应付款  贷一现金
2023-04-16 23:58:33
妙：回复郭老师 对吗老师
2023-04-17 00:13:09
郭老师：回复妙你看下你的业务是不是 个人帮你垫付的装修费 你还钱给个人
2023-04-17 00:27:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请教：预征增值税的当月，该如何计提，正确的会计分录？谢谢
你好，是什么情况会有预征增值税？
193楼
2023-04-16 20:14:59
全部回复
123阳光：回复邹老师 房地产公司，预征的增值税
2023-04-16 20:50:42
邹老师：回复123阳光你好，如果是一般纳税人，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
2023-04-16 21:13:37
123阳光：回复邹老师 附征的教育费附加及城建税呢？
2023-04-16 21:29:48
邹老师：回复123阳光你好 借；应交税费——城建税，教育费附加 贷；银行存款
2023-04-16 21:45:23
123阳光：回复邹老师 城建税等还需走“主营业务税金及附加”科目吗？
2023-04-16 22:08:22
邹老师：回复123阳光你好，预交的时候不需要 今后计提需要通过税金及附加科目来核算
2023-04-16 22:25:03
123阳光：回复邹老师 月初预征增值税，月末需计提吗？
2023-04-16 22:53:47
邹老师：回复123阳光你好，如果有实现了收入，就需要计提的
2023-04-16 23:15:58
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
194楼
2023-04-16 20:22:32
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-04-16 20:40:35
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-04-16 21:02:49
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-04-16 21:32:14
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-04-16 21:58:56
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-04-16 22:10:45
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-04-16 22:36:07
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-04-16 22:46:50
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-04-16 22:57:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，个税手续费返还，如何分录？入营业外收入，并计提增值税吗？小企业会计准则
借银行存款，贷，其他收益，应交税费，应交增值税。
195楼
2023-04-16 20:44:59
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Nadasa：回复玲老师 老师，小企业会计准则没有“其他收益”
2023-04-16 21:13:26
玲老师：回复Nadasa你可以增加一个或者用营业外收入。
2023-04-16 21:27:37
Nadasa：回复玲老师 好的，那入营业外收入吧，建一级科目比较麻烦。老师，这笔增值税的申报，属于未开票收入吗？
2023-04-16 21:39:45
玲老师：回复Nadasa你好 可以的 是的 这样处理填写申报对的
2023-04-16 22:07:17
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