vivi：回复张艳老师 之前计提的不做任何调整？

张艳老师：回复vivi是的，不需要做调整的。

大太阳：回复小西老师 请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗？

小西老师：回复大太阳你好，在每年3.6.9.12这几个月份结转。

大太阳：回复小西老师 季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗？不包含销项税额的收入。对吗？

小西老师：回复大太阳你好，是的，季度不含税收入不超9万，是免增值税的。

A0会计学堂-费老师????已认证：回复文文老师 1%的减免不用计入营业外收入，直接计入收入就可以呗？

文文老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证1%的减免不用计入营业外收入，直接按2%确认应交税费

A0会计学堂-费老师????已认证：回复文文老师 网上有说：借：应交税费简易计税3% 贷：银行 贷:营业外收入1%

文文老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证二种处理方式均可，均不影响纳税与利润总额

sherry1：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行

sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？

maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，

sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师

maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢