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先征后返增值税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
151楼
2023-03-20 20:05:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模季报增值税，也要先做计提分录，下月再后缴纳吗？
，小规模增值税，不用计提。你确认收入的时候价税分开做账就可以。
152楼
2023-03-21 17:54:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 从容的金毛 发表的提问：
计提的增值税，季报未达起征点，会计分录怎样做，谢谢
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
153楼
2023-03-21 18:21:36
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
154楼
2023-03-21 18:48:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
出口退税备案表的填 写，我司为生产企业，享受增值税优惠政策情况， 先征后退，即征即退，超税负返还，其他，要选吗？应选择哪一种呢？
你们是什么就选择什么，一般就是即征即退和先征后退
155楼
2023-03-21 19:12:02
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时间尽头 发表的提问：
规模纳税人已计提的增值税，现在不超过30万，免征增值税，怎样把计提的增值税转出会计分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
156楼
2023-03-21 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 美丽中华 发表的提问：
物流企业，机动车商业险7325.38，税金439.52总计7764.9，已开增值税专用发票。付现金。后返还商业险6%439.52,会计分录怎么做？
借；管理费用 应交税费 贷；库存现金 借；银行存款等科目 贷；管理费用
157楼
2023-03-22 18:15:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
158楼
2023-03-22 18:39:40
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
企业收到税务退回增值税留底税额返还 会计分录是不是 借：银行 贷：应交税费-未交增值税呢
对的，可以直接做 借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
159楼
2023-03-22 18:56:34
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Miss shuang 发表的提问：
收到个税返还会计分录
借；银行存款 贷；其他收益 应交税费—应交增值税
160楼
2023-03-22 19:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
增值税认证都前后都会计分录
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
161楼
2023-03-27 19:05:35
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
即征即退计提返还增值税的分录，老师们叫我借：其他应收款-增值税退税，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），看了下科目汇总表，那这个分录里面的应交税费-应交增值税（销项税额）不就冲不回来了吗？那不是会一直挂帐，因为收到款项后做的分录应该是借：银行存款，贷：其他应收款。并没有应交税费的会冲呀~
你好，即征即退的会计分录按照政府补助准则的会计处理 借：其他应收款/银行存款 贷：营业外收入
162楼
2023-03-27 19:15:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
企业收到的个人所得税返还应该怎么做会计分录？还需要提增值税吗？
你好 是手续费返还吗  
163楼
2023-03-27 19:23:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
小规模企业，公司收到个税返还手续费金额为0.41 会计分录为 收到 借：银行存款0.41 贷：营业外收入：0.41 应交税费-增值税-销项税- 30万以下免征增值税 借：应交税费-增值税-销项税 贷：营业外收入-个税返还 麻烦老师帮我看下这个分录对么，其次能帮我算下应交增值税金额么？
你好，分录是对的；增值税=0.41/（1加上1%）*1%
164楼
2023-03-27 19:44:59
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会计小白_ph533158：回复立红老师 增值税金额为0.04059 我的为含税金额为0.41-0.004=0.405 那么我是按照0.41去填报增值税呢还是按照0.4呢
2023-03-27 20:16:02
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，是按0.41去填报申报
2023-03-27 20:35:21
会计小白_ph533158：回复立红老师 收到 借：银行存款0.41 贷：营业外收入：0.40 应交税费-增值税-销项税-0.01 30万以下免征增值税 借：应交税费-增值税-销项税0.01 贷：营业外收入-个税返还 0.40 麻烦老师帮看下金额是否正确
2023-03-27 21:01:10
会计小白_ph533158：回复立红老师 但是金额好像不对，借贷不平
2023-03-27 21:26:22
立红老师：回复会计小白_ph533158你好 30万以下免征增值税 借：应交税费-增值税-销项税0.01 贷：营业外收入-个税返还 0.01
2023-03-27 21:52:41
会计小白_ph533158：回复立红老师 收到时做账的金额，麻烦老师帮看下是否正确 借：银行存款0.41 贷：营业外收入-个税返还手续费：0.40 应交税费-增值税-销项税-0.01
2023-03-27 22:10:17
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，收到时 借：银行存款0.41 贷：营业外收入-个税返还手续费：0.40 应交税费-增值税-销项税0.01——这个是正数
2023-03-27 22:35:17
会计小白_ph533158：回复立红老师 在申报增值税的时候我知道填写地址栏即可，同时附表以及附加税都是按照0申报对么？原因为30W以下收入免征增值税
2023-03-27 22:46:55
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，是的，是这样的，
2023-03-27 23:06:09
会计小白_ph533158：回复立红老师 还有一个问题 如果发现在填报《小企业会计准则》财报时，发现利润表中本年累计金额数与财务软件中的金额数不一致，可以调整本月金额么
2023-03-27 23:21:31
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，为什么会不一样呢，差的多么？
2023-03-27 23:47:15
会计小白_ph533158：回复立红老师 不是很多 之前计算错误，还是说要调整第一季度的财报
2023-03-27 23:58:06
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，是需要调整财报的。
2023-03-28 00:11:22
会计小白_ph533158：回复立红老师 是更正第一季度的还是直接在第二季度中调整
2023-03-28 00:32:03
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，在第二季调整就可以。
2023-03-28 00:51:39
会计小白_ph533158：回复立红老师 最开始第一季度我没有计提增值税和附加税，所以导致的。那我我现在调整第二季度的就可以对吧 其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？但是我按照相加的金额来填写我的营业利润就和报表的不对
2023-03-28 01:08:46
立红老师：回复会计小白_ph533158你好 最开始第一季度我没有计提增值税和附加税，所以导致的。那我我现在调整第二季度的就可以对吧——是的 其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？——这个是什么金额
2023-03-28 01:20:58
会计小白_ph533158：回复立红老师 红色框框里的金额 我是填报那个月的
2023-03-28 01:31:21
立红老师：回复会计小白_ph533158你好 其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？——是的，为什么会不一样呢
2023-03-28 01:41:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优美的咖啡 发表的提问：
财政应返还额度返还后又收回，怎么做会计分录
你好，同学。 收回了还返还吗
165楼
2023-03-28 18:18:02
全部回复
优美的咖啡：回复陈诗晗老师 不返还了
2023-03-28 18:58:22
陈诗晗老师：回复优美的咖啡那你是 借 累计盈余 贷 零余额账户用款额度
2023-03-28 19:13:21
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