首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
先征后返增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
121楼
2023-03-05 21:07:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
122楼
2023-03-05 21:29:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
123楼
2023-03-05 21:37:25
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好免征的增值税计入营业外收入
124楼
2023-03-05 21:50:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 温暖的羽毛 发表的提问：
老师好，渔业免征的增值税会计分录如何做帐？
借应交税费增值税 贷营业外收入
125楼
2023-03-06 19:32:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 发表的提问：
出口退税备案表的填写。我公司为外贸企业，享受增值税优惠政策情况有：先征后退，即征即退，超税负返还，其他与不享受增值税优惠，该选择哪种呢
您好，选择先征后退方式
126楼
2023-03-06 19:52:02
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
一般纳税人，月末计提增值税和附征税，，用不用先做结转，销项，进项，税盘480减免税，都转下，然后再计提！具体分录怎么写
增值税没有计提，只有结转，借销项税额 贷进项税额， 减免税额，转出未交增值税， 附加税做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
127楼
2023-03-06 20:00:09
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好，请问这里是选哪个啊？免退税吗？是否零税率呢？享受增值税优惠政策 是选1、先征后退 2、即征即退 3、超税负返还 4、其他
你好！你们是什么业务？享受的什么减免政策？
128楼
2023-03-06 20:11:58
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到先征后返的增值税存入银行怎么做？购入免税农产品，材料是用材料价/（1+11%）还是用材料价-材料价×11%
借银行存款贷营业外收入 购入免税农产品你能抵扣吗
129楼
2023-03-07 18:53:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交增值税，附征税的会计分录如何写
您好，根据完税凭证，借：应交税费-预交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
130楼
2023-03-07 19:06:26
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好，你们开出的发票上是否有税额还是直接显示免税。
131楼
2023-03-07 19:12:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万而免征的增值税？
132楼
2023-03-07 19:39:02
全部回复
青笺染墨颜：回复邹老师 是的
2023-03-07 19:58:32
邹老师：回复青笺染墨颜你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-07 20:22:51
青笺染墨颜：回复邹老师 计入营业外收入不计入其他收益是吧
2023-03-07 20:40:36
青笺染墨颜：回复邹老师 月末营业外收入要结转本年利润吧
2023-03-07 21:00:11
邹老师：回复青笺染墨颜你好，这个是计入营业外收入核算 营业外收入月末需要结转到本年利润的
2023-03-07 21:22:02
青笺染墨颜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 21:51:19
邹老师：回复青笺染墨颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 22:10:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
增值税的返还，免征和减征是计入营业外收入吗？
你好 是的 计入营业外收入去核算的
133楼
2023-03-07 19:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
老师好，三代手续费返还30000，那么增值税几个点？会计分录怎么做？
你好，三代手续费返还30000，单位是小规模纳税人还是一般纳税人？ 这个款项没有支付给申报人员吗？
134楼
2023-03-08 19:26:50
全部回复
xut况味天遥：回复邹老师 没有支付给申报人员，一般纳税人
2023-03-08 19:57:10
邹老师：回复xut况味天遥你好，增值税是按6%，分录是 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-03-08 20:21:02
xut况味天遥：回复邹老师 老师，是营业外收入？还是其他收益？还是其他业务收入？我有点蒙圈
2023-03-08 20:51:01
邹老师：回复xut况味天遥你好，这个计入营业外收入科目核算 
2023-03-08 21:04:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
135楼
2023-03-08 19:32:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料