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免征教育费附加会计分录
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 向日葵???? 发表的提问：
老师。低于10万的销售额免征教育费附加和地方教育费附加，这个怎么做分录
你好！每月月底正常计提分录。季末确认免税时计入营业外收入。 分录计提时，借：税金及附加 贷：应交税费-教育附加/地方教育附加。 缴税时符合免税，借：应交税费-教育附加/地方教育附加 贷：营业外收入。
31楼
2023-01-04 20:52:50
全部回复
向日葵????：回复叮当老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 21:10:14
叮当老师：回复向日葵????不客气，祝你工作愉快！满意的话记得给老师一个五星好评哦。
2023-01-04 21:20:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
免征的增值税计入什么科目？ 免征的教育费附加和地方教育费附加又计入什么科目？
计入营业外收入，免征的附加税直接不计提
32楼
2023-01-04 21:20:55
全部回复
MaryLi：回复吴少琴老师 要一个季度完了才知道免征，也不计提？
2023-01-04 21:44:53
吴少琴老师：回复MaryLi附加的免征不需要计提
2023-01-04 22:00:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小颖 发表的提问：
什么情况免征教育费附加，地方教育费附加
务人。本通知自2016年2月1日起执行
33楼
2023-01-04 21:40:12
全部回复
小颖：回复maize老师 ?
2023-01-04 22:04:40
maize老师：回复小颖财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2023-01-04 22:22:07
小颖：回复maize老师 代开免征教育费附近地方教育费附加吗
2023-01-04 22:51:44
maize老师：回复小颖一样的，销售额不超过上面一样是减免的
2023-01-04 23:10:49
小颖：回复maize老师 但是学堂老师讲的代开不享受优惠
2023-01-04 23:27:38
maize老师：回复小颖享受啊，我问税局，这个政策享受好久，你问下你税局吧，财税2016.12这个一般纳税人都可以享受啊
2023-01-04 23:44:00
maize老师：回复小颖城建税没有减免哈，减免是地方教育费附加和教育费附加
2023-01-05 00:05:50
小颖：回复maize老师 小规模纳税人
2023-01-05 00:17:39
maize老师：回复小颖一般纳税人都可以享受小规模肯定可以撒
2023-01-05 00:43:03
小颖：回复maize老师 刘笑征老师讲的星美电器实操说是不能代开不能减免啊
2023-01-05 01:07:50
小颖：回复maize老师 怎么能知道正确答案呢
2023-01-05 01:31:53
maize老师：回复小颖那你问下你税局，我问的我碰到实际工作中都可以抵扣，没有学员反应说没有抵扣，你是第一个
2023-01-05 01:41:54
小颖：回复maize老师 我想问小规模纳税人代开是不是城建教育费附加都得交，什么时候交
2023-01-05 02:03:03
小颖：回复maize老师 如果季度小于30万
2023-01-05 02:31:45
maize老师：回复小颖你代开的时候税局就代扣增值税和城建税，极少有地区是没有扣城建税，要是没有扣，那就需要你们申报附加税的时候自己申报缴纳
2023-01-05 02:55:12
小颖：回复maize老师 教育费附加代开时扣吗
2023-01-05 03:13:58
maize老师：回复小颖不扣，一般只扣城建税财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2023-01-05 03:31:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
34楼
2023-01-04 21:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
季度收入不超过30万免征教育费附加、水利建设基金等免征，这小规模季度代开专票8万多是不是也是免征附加税？免征的话还用做会计分录吗
你好，是的，免征了就不需要计提了
35楼
2023-01-05 20:21:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
36楼
2023-01-05 20:32:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ hqy 发表的提问：
计提附加税，其中有教育费附加及地方教育附加属于减免性质的，还需要做会计分录吗？
你好，减免了就不用做计提分录的
37楼
2023-01-05 21:00:09
全部回复
hqy：回复邹老师 那如果在不知道减免前已经做了计提，那是直接冲回来还是做营业外收入处理？
2023-01-05 21:13:13
邹老师：回复 hqy你好，把计提的分录冲销就是了
2023-01-05 21:36:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
教育费俯加和地方教育费俯加免征额，是否要做账，会计分录怎么写
可以不做账的啊
38楼
2023-01-05 21:22:26
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 那非盈利企业，销售增值税免征这要怎么做账
2023-01-05 21:52:08
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜不用做账的啊，就不交好了
2023-01-05 22:05:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
39楼
2023-01-05 21:47:59
全部回复
善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2023-01-05 22:06:47
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2023-01-05 22:26:06
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2023-01-05 22:41:43
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-01-05 22:57:56
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2023-01-05 23:15:52
郭老师：回复善＆忘是
2023-01-05 23:30:24
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2023-01-05 23:56:56
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-01-06 00:17:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
一般纳税人享受月收入十万元以下免征教育费附加地方教育费附加怎样写分录？
您好！计提： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加 　　应交税费--应交地方教育费附加等 　　期末结转： 　　借：应交税费--应交教育费附加 　　应交税费--应交地方教育费附加等 　　贷：营业外收入--税费减免
40楼
2023-01-09 20:58:06
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ JQzhao 发表的提问：
老师您好：请问根据财税2016年12号文规定：月销售额或营业额小于10万元的免征教育费附加、地方教育费附加。那就是说一个月内销售额在10万元以下时免征教育费附加、地方教育费附加，超过10万元征收教育费附加、地方教育费附加。那么做账时免征的部分教育费附加、地方教育费附加是否也做账哪？
你好，做一笔会计分录，借税金及附加-税金减免，贷营业外收入
41楼
2023-01-09 21:15:53
全部回复
JQzhao：回复小洪老师 老师你好：建筑业预交增值税时，免征的教育费附加、地方教育费附加账务处理；1、预交增值税时 借：预交增值税 应交城市建设维护税 贷：银行存款 2、计提税金及附加时 借：税金及附加 贷：应交城市建设维护税 免征的部分 借：税金及附加 贷：营业外收入 ？是这样处理吗？
2023-01-09 21:36:03
小洪老师：回复JQzhao免税的时候不用预提也不用计提，就我刚才那个分录
2023-01-09 21:54:22
JQzhao：回复小洪老师 也就是说交税、计提时均不做免征的处理。只做您写的那笔分录用来记录免征的数额对吧？
2023-01-09 22:23:24
小洪老师：回复JQzhao是的，免税不需要计提了，直接做一个凭证借税金及附加-税金减免，贷营业外收入
2023-01-09 22:50:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
小规模房租收入季度30万免征增值税，教育费附加和地方教育附加，城建税是减半还是免征，那这边免征的增值税和附加税分录怎么做
你好 增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就不用计提 了
42楼
2023-01-09 21:24:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 梦 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加减免怎么做分录
你好 可以直接不做的
43楼
2023-01-09 21:38:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，本年做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，以前年度，借应交税费 贷以前年度损益调整
44楼
2023-01-10 21:01:24
全部回复
雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细
2023-01-10 21:24:53
maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-01-10 21:50:27
雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数
2023-01-10 22:08:03
maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是
2023-01-10 22:22:17
雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不
2023-01-10 22:35:17
maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方
2023-01-10 22:52:29
雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思
2023-01-10 23:15:48
maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方
2023-01-10 23:35:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，城建税减半征收，那计提时全额计提，还是直接减半计提，教育费附加和地方教育附加免征还计提吗？分录怎么做呢？
城建减半计提，那两项不交可以不计提
45楼
2023-01-10 21:21:40
全部回复
kjxtcf：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 21:33:51
kjxtcf：回复郭老师 那申报时是不是填全额呢
2023-01-10 21:44:46
郭老师：回复kjxtcf是的，减半选择减免性质
2023-01-10 22:13:45
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