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免征教育费附加会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，教育费附加、地方教育附加减免 分录怎么写？
您好 减免的不需要写分录
91楼
2023-02-13 20:12:02
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育附加费，怎么做会计分录
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-教育费附加
92楼
2023-02-13 20:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
学校对教育局拨给的教育附加费怎么做会计分录
借；银行存款 贷；政府补助收入
93楼
2023-02-14 20:08:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税纳税额季度超过9万没超过30万减免教育费附加和地方教育费附加怎么做会计分录？
借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
94楼
2023-02-14 20:16:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，疫情期间 ，教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ，如何做 相应 的会计分录？
免征就不用计提，也不用缴纳
95楼
2023-02-14 20:36:46
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
计提城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，会计分录怎么写？
借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建、附加
96楼
2023-02-14 20:47:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 西耶娜 发表的提问：
小微企业免征增值税的，同时免征城市维护建设税、教育费 附加、地方教育附加?
免征增值税，同时免征附加税的
97楼
2023-02-14 21:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
98楼
2023-02-15 19:52:15
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默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2023-02-15 20:25:41
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2023-02-15 20:48:50
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 可爱的睫毛 发表的提问：
2019年，下列哪些情形可以免征教育费附加，地方教育附加
在2019年，下列哪些情形可以免征教育费附加、地方教育附加（ ）。(4.0分) A 按月纳税非居民企业，当月在中国境内累计销售额为11万元 B 按月累计计算销售额的自然人，当月销售额9万元 C 按月纳税的增值税一般纳税人，当月销售额8万元 D 按季度纳税的增值税一般纳税人，当季度销售31万元 参考答案:B,C
99楼
2023-02-15 20:15:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
根据财税201612号文的规定 月销售收入小于10万元可以免征教育费附加和地方教育费附加。那么在会计处理上分录要怎么做呢
免征教育费附加和地方教育费 附加，就不用计提，不用处理
100楼
2023-02-15 20:44:59
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萌哒哒的小萝卜：回复辜老师 如果是小规模纳税人免征增值税呢？？要不要转到营业外收入呢
2023-02-15 20:59:09
辜老师：回复萌哒哒的小萝卜增值税是要结转到营业外收入的
2023-02-15 21:16:35
萌哒哒的小萝卜：回复辜老师 那和它相关的附加税呢？？要转到营业外收入吗
2023-02-15 21:44:12
辜老师：回复萌哒哒的小萝卜附加税免征不用计提，就不用转营业外收入
2023-02-15 22:04:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李文良 发表的提问：
免征的两费（教育附加费和地方教育附加费）需要计提并结转到营业外收入吗？
不用计提并结转到营业外收入
101楼
2023-02-20 19:09:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：现在小企业免征的教育费附加、地方教育附加做分录计提时还要全额计提吗，缴纳税款时免征的税要列入营业外收入科目吗
您好 按照实际需要缴纳的金额计提就好了
102楼
2023-02-20 19:24:59
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爱宝宝：回复bamboo老师 免征部分不用列入营业外收入科目吗
2023-02-20 19:54:38
bamboo老师：回复爱宝宝免征部分不用列入营业外收入科目
2023-02-20 20:18:47
爱宝宝：回复bamboo老师 是不是现在所有的企业都是这么做的，不用将免征税费列入营业外收入科目呢
2023-02-20 20:37:10
bamboo老师：回复爱宝宝一般都这样操作 您计提的计入税金及附加 减少企业利润 减免的转入营业外收入 增加利润 对企业利润总额没有影响 所以按实际的计提就好了
2023-02-20 20:53:57
爱宝宝：回复bamboo老师 因为有些老师说一定要将免征部分列入营业外收入科目，所以我纠结这个问题。
2023-02-20 21:22:32
bamboo老师：回复爱宝宝最终结果一样的 我自己不计提 不影响损益 还少做分录
2023-02-20 21:52:32
爱宝宝：回复bamboo老师 我怎么觉得利润增加，要交多所得税呢
2023-02-20 22:16:22
bamboo老师：回复爱宝宝您计提税金及附加的时候增加了费用 减少了利润 少交了企业所得税啊 后期有把这个数据转入营业外收入了 有增加回去了 一正一负 视同没有啊 您自己再想想 或者写个分录看看吧
2023-02-20 22:27:36
爱宝宝：回复bamboo老师 好的，谢谢甘老师！
2023-02-20 22:49:53
bamboo老师：回复爱宝宝不客气哈 您先想想 不明白的可以继续提问
2023-02-20 23:07:45
爱宝宝：回复bamboo老师 但是下次有问题还想找您，怎么找呢
2023-02-20 23:27:31
bamboo老师：回复爱宝宝可以在**小程序会计问 找老师里面找我 或者提问的时候喊我
2023-02-20 23:55:12
爱宝宝：回复bamboo老师 明白，下次提问时喊您，谢谢耐心的您！
2023-02-21 00:17:35
bamboo老师：回复爱宝宝嗯嗯 没事的 喊我就行 我看到就会回复的
2023-02-21 00:36:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王艳 发表的提问：
请问老师：附加税减免，比如城市维护建设税54.11元，教育费附加 23.19元，地方教育费附加15.46元，教育费附加和地方教育费附加当期直接减免了，就交城市维护建设税54.11元。会计分录怎么做？谢谢
借，税金及附加，54.11，贷，应交税费～应交城建税54.11 借，应交税费~应交城建税54.11，贷，银行存款54.11
103楼
2023-02-20 19:45:45
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王艳：回复辜老师 谢谢老师，直接减免税账上不体现了？
2023-02-20 20:02:07
辜老师：回复王艳是的，是不用体现的
2023-02-20 20:22:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
3月计提的附加税（教育费附加和地方教育费附加）在四月申报缴纳时免税，怎么做分录
做反分录冲回税金及附加还是做营业外收入？
104楼
2023-02-20 19:59:46
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徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，增值税免交的，地税一般不计提，已经计提的，可以在下月一起合起来计提的，所以，这个月不用做分录的，下月或者以后几个月总算。
2023-02-20 20:28:41
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-02-20 20:51:13
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提1-3月的，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-02-20 21:03:40
Luck Fairy：回复徐阿富老师 就是这个免的教育费附加，4月怎么做帐
2023-02-20 21:15:31
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，如果要做，那么借：应交税费 贷：营业外收入
2023-02-20 21:42:56
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ K14618969986202 发表的提问：
2018年教育费附加免征吗？
你好，这个销售额不超过30万免征，小规模
105楼
2023-02-20 20:23:59
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