银色施华洛：回复bamboo老师 计提做一笔红字的，缴纳也要做一笔红字的么。

bamboo老师：回复银色施华洛银行存款用蓝字 其他科目用红字

银色施华洛：回复bamboo老师 计提时借:税金及附加18.5 贷:应交税费-教育费附加18.5 缴纳时:借:应交税费-教育费附加18.5 贷:银行存款18.5 退款时:借:税金及附加-18.5 贷:应交税费-教育费附加-18. 借:应交税费-教育费附加-18.5 贷:银行存款18.5 是这样么！

bamboo老师：回复银色施华洛退款时: 借:税金及附加-18.5 贷:应交税费-教育费附加-18.5 借:应交税费-教育费附加-18.5 借:银行存款18.5

银色施华洛：回复bamboo老师 你把我的复制过来了，银行存款是正的，余额也不平呀

bamboo老师：回复银色施华洛您仔细看看 好么 都在借方 一个红字 一个蓝字

银色施华洛：回复bamboo老师 不好意思，老师，我看错了。

bamboo老师：回复银色施华洛没事哈 这样写没问题的

rctcm9：回复邹老师 2018.10到2018.12月的

邹老师：回复rctcm9你好，退回以前年度的这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

MZ Chow：回复王晶老师 这是销售额不超过10万免征，不知道选哪个

王晶老师：回复MZ Chow不是因为特殊事项减免的，增值税那一栏就不用填写数据了，0申报

MZ Chow：回复王晶老师 但是城市维护建设税要交税啊你，其他两个附加税免征

王晶老师：回复MZ Chow啊，那就城建税写上，其他不用写了，你们哪个省的，还有这种优惠

MZ Chow：回复王晶老师 广东，设计服务行业的，一般纳税人月销售额不超过10万免教育费附加与地方教育费附加免征

王晶老师：回复MZ Chow哦，这样啊。。。。。

姣姣：回复张艳老师 但是上月我是全额计提的附加税

张艳老师：回复姣姣如果上月全额计提的话，建议做减半计提的红字分录或反向分录。

姣姣：回复张艳老师 反向分录数额是按减半的吗

张艳老师：回复姣姣是的，按减半的金额反冲回去就是了。

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人，月销售额没超10万，可以享受附加税减免，那么月未与下月初账务处理，如我上述提出的这样处理可以吗?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！可以的。免税的时候计入营业外收入。

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：你的意思说：(1)处理方法一：下月初我会计处理上：借：应交税费-教育附加 -地方教育附加 -水利基金 贷：营业外收入-税收减免 如果我向上述那样冲红（2）处理方法二，我原记什么科目，下月再记相同科目冲红也可以?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！是的。可以。只是金额写负数。