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免征教育费附加会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芬达002 发表的提问：
老师好，月销售不超过10万，免征教育费附加 地方教育附加，上月计提了，这月怎么做分录？谢谢！
借应交税费 贷营业外收入，或者是冲掉计提分录，目前没有统一口径
46楼
2023-01-10 21:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，以下小规模纳税人减免教育费附加的会计分录对吗 借：应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：营业外收入—免税收入
你好，可以这么做的，也可以不用做，不交的不做。
47楼
2023-01-11 20:00:43
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李s135：回复郭老师 只做城建教育费附加 计提借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 交税：借：应交税费—应交城建税 贷;银行存款（那教育费附加就不用计提了）
2023-01-11 20:16:05
郭老师：回复李s135对的是的，分录是这么做的。
2023-01-11 20:28:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
公司核定征收“教育费附加”及“地方教育费附加”，应该怎么计算及分录？
您好！借税金及附加，贷应交税费应交教育费附加等。这个是看核定的增值税的金额来算的
48楼
2023-01-11 20:25:19
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陈洋：回复宋生老师 我是想问，两项是分着记录吧，如： 借：税金及附加， 贷：应交税费－应交教育费附加（3%） 应交税费－应交地方教育费附加（1%） 请您看一下分录和比率都对吗？
2023-01-11 21:06:36
宋生老师：回复陈洋您好！教育费附加是对的，地方这个每个地方税率不同
2023-01-11 21:29:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
49楼
2023-01-11 20:54:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 玲琳 发表的提问：
根据当月营业收入低于10万元免征教育费附加，本月收到税务局退回的：1月份多计提多缴纳的教育费附加，该怎么做会计分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加 二、借：应交税费——应交教育费附加 贷：营业外收入——减免税费
50楼
2023-01-11 21:06:03
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玲琳：回复江老师 可以直接借:银行存款 贷:营业外收入-减免税费 这样可以吗老师？
2023-01-11 21:33:24
江老师：回复玲琳这样你就没有体现是减免的什么税，具体的金额是多少了。
2023-01-11 21:44:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加退税咋做会计分录
计入营业外收入-减免税额。
51楼
2023-01-11 21:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 安详的铅笔 发表的提问：
二月份开票未超过10万免教育费附加，但在二月份支付了教育费附加，自查退抵以后年度的教育费附加，怎么做会计分录
你好，缴纳的时候，借；应交税费——教育费附加，贷；银行存款 之后抵扣时候，借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加
52楼
2023-01-28 20:26:54
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伊 发表的提问：
请问教育费附加和地方教育费附加减免，需要计提吗？这个减免分录怎么做呢？
不需要计提的 也不需要做减免分录
53楼
2023-01-28 20:35:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
小规模代开的专票，申报附加税时教育费附加，地方教育费附加是免征还是减半征收呢 一般纳税人月收入10万以内是免征教育费附加的 代开的专票是不免教育费附加的 是这样吗
你好！低于10万是免征教育费附加的，只是不免城建税
54楼
2023-01-28 20:51:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
55楼
2023-01-28 21:02:58
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maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2023-01-28 21:24:37
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2023-01-28 21:49:23
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2023-01-28 22:03:08
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
教育费附加、地方教育附加减免的分录怎么写？
计 提： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　期末结转： 　　借：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　贷：营业外收入--税费减免
56楼
2023-01-29 19:55:57
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阿敏：回复朱老师 若有减免不做计提也不做减免，反正最终数都是0，这样会有何影响？
2023-01-29 20:15:00
朱老师：回复阿敏@阿敏:那你就没有享受到税收的减免了，少了减免的收入的嘛
2023-01-29 20:27:55
阿敏：回复朱老师 @朱红丽老师:申报时已减免，只是不做这分录，公账也没有扣减免了税款的记录，这样省事。反正已在申报时减免，这样操作会有影响吗？
2023-01-29 20:50:50
朱老师：回复阿敏@阿敏:嗯嗯，可以的，如果是收到的减免的收入款的话就需要入账了
2023-01-29 21:14:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绝望的生鱼片 发表的提问：
报税时自动弹出了，教育附加和地方教育附加免征税。这个要怎么做会计分录呢？小微企业的一般纳税人。
转营业外收入就可以。
57楼
2023-01-29 20:12:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 温暖如玉 发表的提问：
咨询个问题，增值税什么情况下免征增值税，什么情况下免征附加税，如果增值税免了那附加税就不用计提是吗？如果只免了教育费附加和地方教育费附加，分录怎么做
你好，比如小规模纳税人月度收入低于3万，季度低于9万，免征增值税 增值税免征了附加税也免征了 免征就不需要计提，不用做分录
58楼
2023-01-29 20:23:30
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温暖如玉：回复邹老师 那比如我1月，2月都无收入，3月收入8万，那也不用交增值税是吗？
2023-01-29 20:49:56
邹老师：回复温暖如玉你好，季度申报是的
2023-01-29 21:19:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
什么情况下免征教育费附加和地方教育费附加？
你好！看看这里对你有帮助 http://dd.lnsds.gov.cn/art/2016/4/6/art_951_85054.html ，
59楼
2023-01-29 20:36:19
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kj_E6NIipbKC62D：回复晓海老师 因为我没有及时了解国家的优惠政策，在上个月已经交了教育费附加和地方教育费附加，怎么处理？能弥补吗？
2023-01-29 21:07:40
晓海老师：回复kj_E6NIipbKC62D你好！已缴纳的应该不会退了，手续比较麻烦具体要和你们专管员协商。
2023-01-29 21:29:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 崔小红 发表的提问：
老师新年好！符合免征教育费附加，地方教育费附加，还用计提吗？
你好！那就不用计提了。
60楼
2023-01-29 21:02:59
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