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增值税境外收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司有境外的收入，这部分收入要纳税吗
你好，需要的
256楼
2023-05-10 17:53:59
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青春侠：回复邹老师 如果公司要上市，利润要达到一定的标准，那么会产生非常高的企业所得税除了找成本票 技术转让 高新税收优惠这些 还有什么方法可以合理避税的吗
2023-05-10 18:16:28
邹老师：回复青春侠你好，主要是从成本，费用方面着手的
2023-05-10 18:32:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，小规模纳税人未达起征点免交增值税，计入营业外收入分录明细: 借:应交税费-应交增值税(免税) 贷:营业外收入-政府补助 是否正确？
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
257楼
2023-05-21 18:47:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票已开但收入未确认的会计分录怎么做
您好，已经开票了，在开票当月就要确认收入的
258楼
2023-05-21 19:17:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
小规模企业，公司收到个税返还手续费金额为0.41 会计分录为 收到 借：银行存款0.41 贷：营业外收入：0.41 应交税费-增值税-销项税- 30万以下免征增值税 借：应交税费-增值税-销项税 贷：营业外收入-个税返还 麻烦老师帮我看下这个分录对么，其次能帮我算下应交增值税金额么？
你好，分录是对的；增值税=0.41/（1加上1%）*1%
259楼
2023-05-21 19:26:19
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会计小白_ph533158：回复立红老师 增值税金额为0.04059 我的为含税金额为0.41-0.004=0.405 那么我是按照0.41去填报增值税呢还是按照0.4呢
2023-05-21 19:56:20
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，是按0.41去填报申报
2023-05-21 20:17:57
会计小白_ph533158：回复立红老师 收到 借：银行存款0.41 贷：营业外收入：0.40 应交税费-增值税-销项税-0.01 30万以下免征增值税 借：应交税费-增值税-销项税0.01 贷：营业外收入-个税返还 0.40 麻烦老师帮看下金额是否正确
2023-05-21 20:30:55
会计小白_ph533158：回复立红老师 但是金额好像不对，借贷不平
2023-05-21 21:00:14
立红老师：回复会计小白_ph533158你好 30万以下免征增值税 借：应交税费-增值税-销项税0.01 贷：营业外收入-个税返还 0.01
2023-05-21 21:12:30
会计小白_ph533158：回复立红老师 收到时做账的金额，麻烦老师帮看下是否正确 借：银行存款0.41 贷：营业外收入-个税返还手续费：0.40 应交税费-增值税-销项税-0.01
2023-05-21 21:27:03
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，收到时 借：银行存款0.41 贷：营业外收入-个税返还手续费：0.40 应交税费-增值税-销项税0.01——这个是正数
2023-05-21 21:38:54
会计小白_ph533158：回复立红老师 在申报增值税的时候我知道填写地址栏即可，同时附表以及附加税都是按照0申报对么？原因为30W以下收入免征增值税
2023-05-21 21:59:54
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，是的，是这样的，
2023-05-21 22:23:26
会计小白_ph533158：回复立红老师 还有一个问题 如果发现在填报《小企业会计准则》财报时，发现利润表中本年累计金额数与财务软件中的金额数不一致，可以调整本月金额么
2023-05-21 22:37:25
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，为什么会不一样呢，差的多么？
2023-05-21 22:50:45
会计小白_ph533158：回复立红老师 不是很多 之前计算错误，还是说要调整第一季度的财报
2023-05-21 23:09:27
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，是需要调整财报的。
2023-05-21 23:37:11
会计小白_ph533158：回复立红老师 是更正第一季度的还是直接在第二季度中调整
2023-05-21 23:50:08
立红老师：回复会计小白_ph533158你好，在第二季调整就可以。
2023-05-22 00:14:39
会计小白_ph533158：回复立红老师 最开始第一季度我没有计提增值税和附加税，所以导致的。那我我现在调整第二季度的就可以对吧 其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？但是我按照相加的金额来填写我的营业利润就和报表的不对
2023-05-22 00:37:56
立红老师：回复会计小白_ph533158你好 最开始第一季度我没有计提增值税和附加税，所以导致的。那我我现在调整第二季度的就可以对吧——是的 其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？——这个是什么金额
2023-05-22 00:52:48
会计小白_ph533158：回复立红老师 红色框框里的金额 我是填报那个月的
2023-05-22 01:03:06
立红老师：回复会计小白_ph533158你好 其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？——是的，为什么会不一样呢
2023-05-22 01:23:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 艾芸 发表的提问：
公司在境内，项目在境外，境外的收入也要在境内纳税吧？
是的
260楼
2023-05-21 19:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，公司给境内股东分红，和境外股东公司分红，会计分录应该怎么做？代扣代缴的所得税应该怎么做？
借：利润分配 贷 应付股利 发放时 借：应付股利 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费-代扣代交
261楼
2023-05-22 16:43:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 结实的口红 发表的提问：
待报解预算收入，是营业外收入吗？咋做会计分录？咋入账了
你好，这里的待报解预算收入，具体是什么款项
262楼
2023-05-22 17:06:53
全部回复
结实的口红：回复邹老师 银行回执单里写的
2023-05-22 17:21:07
邹老师：回复结实的口红你好，是退回的税款吗？ 
2023-05-22 17:36:38
结实的口红：回复邹老师 没有写退回两个字
2023-05-22 17:51:11
邹老师：回复结实的口红你好，我需要知道这个就是什么款项，才好确定贷方是什么科目的 
2023-05-22 18:10:25
结实的口红：回复邹老师 公司是付款，然后收款人的全称就是待报解预算收入
2023-05-22 18:28:17
邹老师：回复结实的口红你好 借：应交税费——某某税款 贷：银行存款 
2023-05-22 18:47:01
结实的口红：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-05-22 19:03:34
邹老师：回复结实的口红不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-05-22 19:19:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，疫情期间生活服务小规模纳税人减免增值税。 会计分录： 借：应收账款 等科目 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 小规模纳税人应交增值税是通过“应交税费-增值税-减免税款”结转到营业外收入，还是直接通过“应交税费——应交增值税”？ 借：应交税费——应交增值税（这条分录是否要换成：应交税费-增值税-减免税款） 　　贷：营业外收入
你好，直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。
263楼
2023-05-22 17:29:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ A会计学堂金牌答疑成老师 发表的提问：
我想问下，小规模纳税人不含税销售额4万元，应交增值税400元，会计分录为贷收入4万，贷应交增值税400，未达起征点，借应交增值税400贷营业外收入400对吗
你好，嗯嗯，分录是对的呢
264楼
2023-05-23 16:50:25
全部回复
A会计学堂金牌答疑成老师：回复王晶老师 还有如果不含税销售额是40万，又怎么做会计分录呢
2023-05-23 17:06:42
王晶老师：回复A会计学堂金牌答疑成老师如果超过了30万，那就不做应交税费增值税转入营业外收入这笔分录
2023-05-23 17:26:13
A会计学堂金牌答疑成老师：回复王晶老师 如果销售额是40万，达到起征点，怎么做
2023-05-23 17:48:01
王晶老师：回复A会计学堂金牌答疑成老师分录借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-05-23 18:10:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ huan0617 发表的提问：
老师，您好，公司收到稳岗补贴怎么做分录呢？是挂营业外收入吗？如果是营业外收入要报增值税吗？这个好像跟增值税又没关系
这个直接计入营业外收入，不交增值税。
265楼
2023-05-23 17:01:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
单位收到个税返还，计入营业外收入，会计一部分缴纳增值税、一部分未缴纳增值税，请问为何这样处理，是否可以这样处理
需要都交增值税，目前各地都是要求交增值税，没有说不需要交啊，
266楼
2023-05-23 17:29:58
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儒雅的鸵鸟：回复maize老师 一部分作为奖励给了相应的工作人员，这部分也要缴纳吗？
2023-05-23 17:47:05
儒雅的鸵鸟：回复maize老师 我们把这部分奖励给员工的没有缴纳增值税
2023-05-23 18:01:16
maize老师：回复儒雅的鸵鸟需要缴纳，这个没有文件说不需要，我看之前有一个文件说了，我现在还没有找到，
2023-05-23 18:28:36
maize老师：回复儒雅的鸵鸟国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
2023-05-23 18:57:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 艾芸 发表的提问：
公司在境内，项目在境外，境外的收入也要在境内纳税吧？
是的
267楼
2023-05-24 16:41:19
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾芸 发表的提问：
公司在境内，项目在境外，境外的收入也要在境内纳税吧？
如果是享受免税的项目不用交税。
268楼
2023-05-24 16:59:23
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ Jane Doe 发表的提问：
出口软件服务费免增值税这个政策，港澳台的收入也算境外么
是的，港澳台收入算境外
269楼
2023-05-24 17:26:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户5c72hz 发表的提问：
针对性讲评。 课堂习 企业月末进行存货清查,经查原材料盘盈2000元,报请批准后计入营业外收入; 因发生火灾,造成40000元的商品受损.灾后清理收回残料作价6000元入库,保险 公司赔偿20000元,其余损失经批准后作非常损失处理。增值税税率为13%。 要求:编制上述业务的会计分录。
同学你好 1 借，待处理财产损溢2000 贷，营业外收入2000 2 借，待处理财产损溢45200 贷，库存商品40000 贷，应交税费一应增一进项转出5200 借，原材料6000 借，其他应收款20000 借，营业外支出19200 贷，待处理财产损溢45200
270楼
2023-05-28 20:44:55
全部回复
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