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增值税境外收入会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 去年增值税免税没做营业外收入里，今年再做成营业外收入怎么录分录，谢谢
你好，学员 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
271楼
2023-05-28 20:51:02
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我是小规模纳税人,没个季度没有超过 9万元的收入,这个时候季度末怎么做会计分录,借：应交增值税-未交增值税贷：营业外收入-政府补贴吗
你好，未交的增值税是应该这么做的。
272楼
2023-05-28 21:15:57
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2333333：回复陈静老师 可是那个是小规模纳税人，有些老师说那个科目是一般纳税人用的
2023-05-28 21:35:31
陈静老师：回复2333333你好，是的，应该是借：应交增值税-应交增值税
2023-05-28 21:54:09
2333333：回复陈静老师 可是他有明细啊，应交增值税还有明细 我不知道写哪个
2023-05-28 22:06:40
陈静老师：回复2333333你好，小规模的增值税只有这一个会计科目的。
2023-05-28 22:34:01
：回复2333333月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样妥否？
2023-05-28 22:49:15
陈静老师：回复2333333你好!月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样做是正确的.
2023-05-28 23:09:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 芄汝（wan ru） 发表的提问：
小微企业按季度报税，前一个月免征增值税转到营业外收入了，现在要交税了，怎么晕会计分录
你好 你可以把之前转为营业外收入的分录冲销 借；营业外收入 贷；应交税费——应交增值税
273楼
2023-05-28 21:41:59
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芄汝（wan ru）：回复邹老师 那附加税也从营业外收入冲销，那还要做计提附加税吗，
2023-05-28 22:09:02
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，你之前附加税也结转到了营业外收入？
2023-05-28 22:20:46
芄汝（wan ru）：回复邹老师 嗯嗯，上月没超过9万，所以全部放入营业外收入
2023-05-28 22:45:55
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，做这个调整分录 借；营业外收入 贷；应交税费——附加税
2023-05-28 22:58:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录： （1)购入原材料时分录 （2)认证后会计分录 （3)销售货物时会计分录 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
274楼
2023-05-29 15:55:38
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陈微老师
职称：注册会计师,资产评估师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 水晶 发表的提问：
老师，请问〈企业会计准则〉45万以下免增值税是计入营业外收入，还是计入其他收益？有没有这个分录相关的文件或资料？謝谢
同学您好，计入其他收益哈
275楼
2023-05-29 16:16:19
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水晶：回复陈微老师 老师从哪找相关这个分录的文件官方的？
2023-05-29 16:31:20
陈微老师：回复水晶如果计入管理费用的话，可以计入低值易耗品摊销
2023-05-29 17:00:24
水晶：回复陈微老师 老师，我想问关于记入其他收益的官方文件从哪找，谢谢！
2023-05-29 17:20:42
陈微老师：回复水晶《企业会计准则第16号——政府补助》第十一条规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收支。根据该规定，增值税减免，可以入其他收益科目。
2023-05-29 17:32:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在外地缴了增值税和附加税，怎么做分录，以前没分开核算过，都只计了设备收入和成本，现在分开核算，是不是要增哪些会计科目
您好，预缴的税费，借；应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加费，贷；现金或者银行存款。分开核算，要设置主营业务收入-销售，主营业务收入-安装，主营业成本-销售，主营业务成本-安装。
276楼
2023-05-29 16:33:15
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的大碗 发表的提问：
老师：分回境外税前利润10万，境外所得税税率30%，计算应纳税所得额是10/0.3还是10/1-0.3？
对境外企业来说是缴了税的，对吧，折算成国内企业的应纳税所得税额=10(1-03)
277楼
2023-05-29 16:55:33
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 伶俐的毛巾 发表的提问：
对于政府补贴给企业的款项是计入营业外收入是吗 那还需要缴税吗 如果不需要 应该怎么做会计分录呢 谢谢
借：银行 贷：营业外收入--政府补贴，不用缴纳税
278楼
2023-05-29 17:17:58
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伶俐的毛巾：回复田老师 那么政府补贴款项在纳税申报表里 需要在减免税额里面填写出来吗
2023-05-29 17:46:47
田老师：回复伶俐的毛巾要
2023-05-29 18:11:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我想咨询一下，现在国家给企业的降抵减政策下，企业享受的税额福利在会计分录下是否可以计入营业外收入---国家补助收入？
你好，你的处理是正确的
279楼
2023-05-30 16:02:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 冷傲的雪碧 发表的提问：
我公司有非贸付汇，与境外公司签订的合同是不含税的。代扣代缴增值税的时候是换算成含税的金额，税费由我们承担，会计分录？
那你要把税费部分加进去开票的哦，做账也按照加进去的金额来做，分录是不变的
280楼
2023-05-30 16:28:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司跟境外的律所有合作，我们为国外客户代扣代缴增值税及附加，请问计提及付款的分录应该怎么做？
同学你好 代扣代缴的增值税： 借：应交税费-代扣代缴增值税       贷：银行存款 借：税金及附加       贷：银行存款
281楼
2023-05-30 16:47:46
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焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 自然的哑铃 发表的提问：
第一问，为什么要代扣代缴境外公司增值税？这个不属于境外企业向境内单位销售完全在境外发生的服务嘛，不属于增值税征税范围吧？
这个不属于完全在境外发生的，从题目可知，有部分消费还是在国内发生。同时，该境外单位在国内 无机构、场所，因此需要境内支付方对这个境外公司从境内取得的该部分收入代扣代缴。
282楼
2023-05-30 16:59:58
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自然的哑铃：回复焦老师 谢谢老师，旅游业差额计税，导游费不可以扣除，那支付导游费如果取得专票在最后计算总的应纳税额时是可以扣除的吧？
2023-05-30 17:26:58
焦老师：回复自然的哑铃正常销项减进项就可以的。
2023-05-30 17:41:46
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 控心听海 发表的提问：
错开增值税专票冲回的会计分录，开时未确认收入
你好，补做确认收入的分录，然后红冲，相同分录金额全部红字
283楼
2023-05-30 17:14:59
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控心听海：回复彩丽老师 开票时未确认收入
2023-05-30 17:46:59
控心听海：回复彩丽老师 好的
2023-05-30 17:59:45
彩丽老师：回复控心听海祝你生活愉快、工作顺利！希望你能对我的解答及时评价，谢谢
2023-05-30 18:22:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
建筑公司在开了外管证在当地预缴预缴了，增值税， 附加税，水利建设专项收入，其他收入（工会经费），企业所得税，印花税。请问会计分录分别怎么写？
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等       借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 /水利基金 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
284楼
2023-05-31 16:19:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
境外单位向境内销售货物，境外单位缴纳的增值税由境内购买方代扣代缴吗
是的，由境内购买方代扣代缴增值税和企业所得税
285楼
2023-05-31 16:32:02
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