小梅老师：回复BLUE你好 属于货币资金科目哈

BLUE：回复小梅老师 在资产负债表中归入货币资金，那在现金流量表中归入资金期初期末数吗？

漂亮的冰淇淋：回复易 老师 我想用往来科目做，你说说二级科目的设置和整个流程的分录

易 老师：回复漂亮的冰淇淋土地熟化做成本一般都是这样，往来只是未付款可挂往来，不是你想怎么做的老师就会答成你想的样子，而是实务是什么就是什么样的

漂亮的冰淇淋：回复易 老师 我们是一个中间商，一个投资平台我们没有什么开发成本，我们融资来然后投给土地熟化方，土地熟化结束后，她们把本钱给我们然后再加点利息，我用往来做的意思是付款挂往来，回款冲往来，只把净收益算收入

易 老师：回复漂亮的冰淇淋这样借：应收账款，贷：银行存款就好了

吗喽：回复朴老师 支付给员工的时候做相反分录吗

吗喽：回复朴老师 如果是员工个人代客户转来的往来款呢

朴老师：回复吗喽嗯 借其他应付款 贷银行存款

梦想你我：回复玲老师 其他应付款呢

玲老师：回复梦想你我可以呀 这也是往来科目

梦想你我：回复玲老师 往来款科目都有哪些呀

玲老师：回复梦想你我往来科目又称来往科目。包括：其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款

梦想你我：回复玲老师 这些期末都会体现在资产负债表中吗

玲老师：回复梦想你我你好 有余额都会在资产负债报表体现的

玲老师：回复梦想你我资产负债表上应收账款等项目的填列： 　　应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列; 　　预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; 　　应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; 　　预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; 　　其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列; 　　其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 　　比如应收款总账金额是1000万元，应收账款明细借方合计是1200万元，贷方合计是200万元。 　　预由账款的借方明细是500万元，贷方明细合计是200万元. 　　则应收账款项目=1200+500=1700万 　　预收账款项目=200+200=400万 　

遇见：回复文老师 就是说我只能挂一级科目吗？这样的话我以后查账好麻烦

文老师：回复遇见那你今年新建的年度帐把起初余额先删除，然后增加二级科目，然后根据新的二级科目录入期初余额

遇见：回复文老师 这样的话之前的投资会不会没有了呢

遇见：回复文老师 我用的是畅捷通标准版的，如果要删在哪里删

文老师：回复遇见不会有影响的，起初余额里面删除

遇见：回复文老师 好的，谢谢

文老师：回复遇见不客气，这是我们的职责所在

Double No：回复彩丽老师 老师,我是对这4个往来科目一点都不懂的，要怎么弄啊？

彩丽老师：回复Double No所以科目明细账的查询方法都是一样的

彩丽老师：回复Double No所有科目明细账的查询方法都是一样的，查询科目明细账看起来也很直观，如果你不知道怎么使用软件查询，可以联系你公司软件售后远程给你演示一下

李艳月rxnvgu：回复邹老师 应收应付账款后面带核算项目，当时收没收款，都要过一下往来账

邹老师：回复李艳月rxnvgu你好 比如销售的分录是 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 收款的分录是 借：银行存款，贷：应收账款 

安之若素。：回复郭老师 林木资产呢，林木资产要是归到固定资产需要计提折旧吗

郭老师：回复安之若素。你这个林木是种了销售的吗

安之若素。：回复郭老师 买了，然后生长了一段时间，卖了

安之若素。：回复郭老师 需要提折旧吗，可以用固定资产科目代替吗

郭老师：回复安之若素。不用折旧 做消耗性生物资产

安之若素。：回复郭老师 小企业会计准则没有消耗性生物资产这个科目，用哪个科目代替

郭老师：回复安之若素。小企业会计准则》规定，消耗性生物资产，是指小企业（农、林、牧、渔业）生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 有这个科目

陶醉的期待：回复立红老师 这样在账上就查不出往来了，如果要查谁家的费用，不就看不出来了吗？

立红老师：回复陶醉的期待你好，费用应是您单们自已的费用。能说下具体的业务么