叮呤呤：回复何江何老师 老师这个钱本来就是借款人借我们公司名义给工人交社保，实际上不需要还，但是他个人打钱到公司户了，所以只能以借款形式记账，该怎么处理

何江何老师：回复叮呤呤这个他可以将他交的社保的单子拿来报销给他同学，冲这个借款

叮呤呤：回复何江何老师 老师冲的分录是什么

何江何老师：回复叮呤呤就是做借：**费用 贷：其他应收款同学

叮呤呤：回复何江何老师 不好意思老师，不太明白。 借款就是你说的，借：银存，贷：其他应付 支付社保，借：管理-社保，贷：银存 拿回社保发票冲减，到底应该是什么费用呢，还有贷方为什么变成其他应收了

何江何老师：回复叮呤呤同学，如果你的费用这样记的，就要冲费用的同学

小云朵海南：回复森林老师 老师是这样吗？

森林老师：回复小云朵海南同学，你好，做的对的。

张蓉老师：回复Fighting您好，你写的分录没问题，是这样的做分寻社保和公积金都是当月缴纳当月的。

Fighting：回复张蓉老师 不对啊，老师你看下金额，是假设一个员工一个月工资1000，其中社保部分200，到手工资800，公司缴纳社保部分是700，那还有一个分录对吗，就是先计提工资 借管理费用-工资1000 贷 其他应付款-工资1000 然后发放工资，借其他应付款工资-1000 贷现金800 贷其应收款-个人社保200 最后是计提公司社保，最后是是借公司社保部分跟个人社保部分 贷银行存款

张蓉老师：回复Fighting您好，计提公司承担社保费及住房公积金时：借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-住房公积金 支付社保和工资金时 借：应付职工薪酬-社保费 （公司承担部分）其他应收款-社保费 （员工承担部分） 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 借：其他应收款-住房公积金 （员工承担部分） 贷：银行存款 计提工资时：借：成本/费用 贷：其他应收款-社保费（员工承担部分） 借：其他应收款-住房公积金 （员工承担部分）贷：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬 个人承担的社保费及公积金也可以在支付职工薪酬时冲回，也可以在计提时冲回。

做最好的me：回复meizi老师 我公司是修理厂，客户事故车保险理赔款到账后抵顶修理费

meizi老师：回复做最好的me你好 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款 银行存款 贷主营业务收入 -修理费 应交税费-应交增值税 有差价的话 对方补你的话 计入借方银行存款。 没有就不做

红烧肉。：回复佟老师 对的

佟老师：回复红烧肉。那就把补助放到工资里计算就可以了

红烧肉。：回复佟老师 计提工资的时候一起计提出来吗？

佟老师：回复红烧肉。是的，一起计提出来，就是给的补助

小云朵海南：回复辜老师 老师那是4是按您的写是吧，那关于社保和工资计提，和社保发放和工资发放我这样写没问题吧

辜老师：回复小云朵海南是的，其他的都没有错

小云朵海南：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复小云朵海南好的，客气，帮到你就好

chenli：回复邹老师 工程部人员的社保费也计入在建工程吗

邹老师：回复chenli你好，是的

chenli：回复邹老师 为项目部专门购买的办公用品可以计入在建工程吧

邹老师：回复chenli你好，可以的