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计算社会保险费会计分录
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ v7喜 发表的提问：
给员工没上保险一个月开500这样可以吗？会计分录如何处理
你好！ 这样做是不符合规定的。签订劳动合同就必须按规定缴纳五险，不能用货币形式补贴，如果员工离职投诉公司未交社保，公司还要接受相关部门处罚。
271楼
2023-05-29 17:06:33
全部回复
v7喜：回复小五子老师 那怎样做才算合理呢？计入劳务费呢？
2023-05-29 17:30:03
小五子老师：回复v7喜签订劳务合同，计入劳务费，代扣代缴个人所得税也是可以的。
2023-05-29 17:46:50
v7喜：回复小五子老师 500还有所得税呢？
2023-05-29 17:57:18
小五子老师：回复v7喜你500是社保部分，还有工资一起计入劳务报酬啊，一个员工不可以同时在一家公司取得工资薪金和劳务报酬的。
2023-05-29 18:17:35
v7喜：回复小五子老师 没有工资的！就500劳务费！
2023-05-29 18:30:10
小五子老师：回复v7喜那就直接签劳务合同，要对方去代开劳务费发票吧。
2023-05-29 18:47:33
v7喜：回复小五子老师 个人怎么代开！
2023-05-29 19:15:39
v7喜：回复小五子老师 我就想把工资计入费用！然后冲减费用！
2023-05-29 19:42:50
小五子老师：回复v7喜去税务局，带上劳务合同，银行卡身份证就可以。
2023-05-29 20:11:59
v7喜：回复小五子老师 我不想给员工上保险！
2023-05-29 20:22:24
v7喜：回复小五子老师 劳务合同跟谁签呀？别人在我这上班！我让他去税务取开劳务合同？
2023-05-29 20:36:32
小五子老师：回复v7喜劳务合同不用上保险，你发放的劳务费需要对方开发票给你才能入账，去代开发票不涉及社保。
2023-05-29 20:49:36
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
272楼
2023-05-29 17:23:58
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
273楼
2023-05-30 16:37:42
全部回复
大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-05-30 17:16:39
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-05-30 17:33:34
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-05-30 17:51:22
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-05-30 18:15:58
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-05-30 18:37:43
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-05-30 18:50:03
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-05-30 19:07:00
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-05-30 19:20:56
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-05-30 19:32:23
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-05-30 19:47:06
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-05-30 20:02:09
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-05-30 20:22:38
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-05-30 20:39:14
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-05-30 21:04:27
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-05-30 21:22:36
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-05-30 21:51:12
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-05-30 22:05:10
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-05-30 22:28:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 学海无涯永不回头 发表的提问：
老师，请看下发工资时我的会计分录做的对吗 公司工资需发20000元(个人部分扣除前)，社保单位承担1000(1个人)，个人承担500(1个人)，假设就2个人 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社会保险费 2000 其他应收款——社会保险费 1000 贷：银行存款 3000 发工资前计提时： 借：管理费用(按部门分)——社会保险费 2000 管理费用——工资 18000 贷：应付职工薪酬——社会保险费 2000 应付职工薪酬——工资 18000 发放员工工资时： 借：应付职工薪酬——工资 18000 贷：其他应收款——社会保险费 1000 银行存款 17000 老师，我这样写分录和计算对吗，有简便的办法吗
第二个分录金额不对，工资应该是2万，包含个人负担的社保。你们实际发下去的应该是19000吧。
274楼
2023-05-30 16:47:52
全部回复
学海无涯永不回头：回复郭老师 是的
2023-05-30 17:01:52
学海无涯永不回头：回复郭老师 1.缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社会保险费 2000 其他应收款——社会保险费 1000 贷：银行存款 3000 2.发工资前计提时： 借：管理费用(按部门分)——社会保险费 2000 管理费用——工资 20000 贷：应付职工薪酬——社会保险费 2000 应付职工薪酬——工资 20000 3.发放员工工资时： 借：应付职工薪酬——工资 20000 贷：其他应收款——社会保险费 1000 银行存款 19000 老师，这样算对吗
2023-05-30 17:28:20
郭老师：回复学海无涯永不回头借管理费用-工资2000 管理费用-社保2000 贷应付职工薪酬-社保2000/工资20000 发工资借应付职工薪酬-工资20000 贷其他应收款1000 银存19000 目前简便的方法是没有的
2023-05-30 17:43:30
学海无涯永不回头：回复郭老师 借管理费用-工资2000 管理费用-社保2000 贷应付职工薪酬-社保2000/工资20000， 老师，管理费用－工资2000？20000？
2023-05-30 18:10:59
郭老师：回复学海无涯永不回头不好意思写错了 两万
2023-05-30 18:36:12
学海无涯永不回头：回复郭老师 感谢老师的详细解答
2023-05-30 19:03:28
郭老师：回复学海无涯永不回头不用客气的、
2023-05-30 19:24:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
社保计提及缴费的会计分录
你好 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
275楼
2023-05-30 17:09:16
全部回复
ζ浮生如夢*：回复冉老师 您好老师，个人交款部分怎样写分局呢
2023-05-30 17:40:09
冉老师：回复ζ浮生如夢*个人缴纳部分在计提工资中体现 支付社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款-个人社保部分 贷：银行存款
2023-05-30 17:56:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做，支付社保会计分录又怎么做呢
你好，看下老师给你发的图片
276楼
2023-05-30 17:20:59
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Linna 发表的提问：
社保费计提会计分录是什么
同学，你好，工资社保的分录如下
277楼
2023-05-31 16:34:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 梓淑 发表的提问：
老师 收到柯桥区社保事业管理局的退税款 备注是：阶段性降低工伤保险费率退费，50元。这个应该是怎么会计分录？
借银行贷管理费用-社保费
278楼
2023-05-31 16:52:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张宇佳 发表的提问：
每月社保局从公司基本户代扣代缴社保费，我做分录是借：管理费用/社保费，还是借：应付职工薪酬/社会保险费，我不做计提。就做这一个分录！
你好       做计提 ：借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保  借   应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款 这样做才是对的  
279楼
2023-05-31 17:10:14
全部回复
张宇佳：回复meizi老师 不计提可以么？
2023-05-31 17:22:16
张宇佳：回复meizi老师 我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！
2023-05-31 17:50:24
meizi老师：回复张宇佳 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 
2023-05-31 18:10:03
张宇佳：回复meizi老师 那计提工资和支付工资，分录怎么做？
2023-05-31 18:21:40
meizi老师：回复张宇佳你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款
2023-05-31 18:50:18
张宇佳：回复meizi老师 付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？
2023-05-31 19:06:25
meizi老师：回复张宇佳 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   
2023-05-31 19:23:13
张宇佳：回复meizi老师 支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？
2023-05-31 19:49:20
meizi老师：回复张宇佳 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的 
2023-05-31 20:00:39
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ LY 发表的提问：
老师，我想问一下公司给员工交保险的会计分录咋写呀?
您好，缴纳，借应付职工薪酬～社保公积金公司部分，其他应付款～社保公积金个人部分，贷银行存款
280楼
2023-05-31 17:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 无心自来福 发表的提问：
单位交那车保险怎么做会计分录
你好，单位车辆的保险费 借：管理费用，贷：银行存款 
281楼
2023-06-05 15:43:37
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ fighting赢 发表的提问：
保险稳岗返还会计分录怎么写
你好，借银行存款 贷 营业外收入
282楼
2023-06-05 15:56:32
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
2017年2月6日收1A001全款40600月，1A001月租金8000元,5折优惠，6个月一交，保证金16000元，保险费600元，定金10000元用于抵减部分租金，余款刷卡。 会计分录怎么写
借银行存款 40600 贷其他业务收入（或主营）4000 预收账款20000 其他应付款—押金 16000 其他应付款（保险费如果代收代付） 600
283楼
2023-06-05 16:25:49
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则社保费应该怎样做会计分录
缴纳社保，借管理费用～社保单位 其他应收款～社保个人 贷银行存款
284楼
2023-06-05 16:48:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
发放工资扣个人所得税和社会保险如何做会计分录，
按下面这个图做分录就可以。
285楼
2023-06-05 17:08:59
全部回复
绿水青山：回复maize老师 个人所得税不计提
2023-06-05 17:25:28
绿水青山：回复maize老师 个人所得税不需要计提吗
2023-06-05 17:37:23
maize老师：回复绿水青山你计提管理费用职工薪酬包括个人所得税，这个你是代扣代缴。
2023-06-05 18:01:33
绿水青山：回复maize老师 个税只能入管理费用吗
2023-06-05 18:27:56
maize老师：回复绿水青山不是你看上面分录那个应付职工薪酬-工资包括支付给个人社保和个税。
2023-06-05 18:39:02
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