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计提工资和个税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
61楼
2023-01-31 20:31:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司有社保个税，那计提和发放工资的会计分录怎么做
你好，你可以参照这个例子学习 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
62楼
2023-01-31 20:54:14
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录，怎么做？
有社保的参考这个
63楼
2023-01-31 21:05:59
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职称：
解题: 
引用 @ 安详的牛排 发表的提问：
计提和分配员工工资的会计分录怎么做
计提工资的时候 借：生产成本 借：管理费用 借：销售费用 借：研发费用 借：在建工程等 贷：应付职工薪酬 发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
64楼
2023-02-01 19:55:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 半度微凉 发表的提问：
工业企业计提工资和发放工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
65楼
2023-02-01 20:16:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李文良 发表的提问：
计提工资和社保是不是当月计提下月的，也就是说假设每月5号发工资，那计提工资和社保这个会计分录是不是记在7月会计期间呀？发工资的会计分录计入8月会计期间是这样吗？
你好！是的。你7月计提8月发工资
66楼
2023-02-01 20:37:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 痴情的柜子 发表的提问：
工资和个税一起计提分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
67楼
2023-02-01 21:02:59
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痴情的柜子：回复郭老师 计提得工资时候同时计提个税
2023-02-01 21:34:37
痴情的柜子：回复郭老师 怎么计提
2023-02-01 21:45:59
郭老师：回复痴情的柜子你好，上面的第一个分录就是 比如你的实际发放的工资是100，个税是20， 借管理费用工资贷应付职工薪酬工资120就是
2023-02-01 22:11:59
痴情的柜子：回复郭老师 工资和个税一起计提呢，借管理费用 贷应付职工薪酬，应交税费么。 我们以前会计是这样计提得
2023-02-01 22:28:30
郭老师：回复痴情的柜子不对 个人负担的不对
2023-02-01 22:49:47
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 董莉 发表的提问：
老师，计提工资时需要计提社保和个人所得税吗？会计分录是怎么写的？
假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100
68楼
2023-02-06 20:12:15
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董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？
2023-02-06 20:56:21
董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。
2023-02-06 21:15:19
晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保
2023-02-06 21:33:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YikL 发表的提问：
第五题和第六题的区别，和会计分录
您好，这种情况下，区别就是在5当时可以不做会计分录处理，库房入库，等到6的时候，再做会计分录处理。借；原材料-甲材料，12万元，贷；应付账款-暂估款，12万元。
69楼
2023-02-06 20:30:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ww 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目
70楼
2023-02-06 20:59:58
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ww：回复邹老师 如果工资用现金发放的呢？
2023-02-06 21:11:22
邹老师：回复ww你好，用现金发放，那发放工资的分录就是 借；应付职工薪酬—工资， 贷；库存现金
2023-02-06 21:32:44
ww：回复邹老师 老师，结转利润的会计分录和金额怎么做？
2023-02-06 21:59:39
邹老师：回复ww你好，结转损益的分录 借；本年利润，贷；管理费用等科目 金额就是之前计提的工资金额
2023-02-06 22:17:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做
你好，可以参考这个
71楼
2023-02-07 19:51:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
计提工资的会计分录 有社保和公积金 个税 还要发放时的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
72楼
2023-02-07 20:11:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提工资和计提社保正确会计分录是什么？
你好，你可以参照一下这个例子 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
73楼
2023-02-07 20:30:26
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ debby 发表的提问：
工资和个税当月计提下月发放，计提和发放工资和缴纳个税怎么做分录呢？
您好，请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
74楼
2023-02-07 20:50:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
75楼
2023-02-08 20:10:59
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