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新会计准则应付职工薪酬
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
会计记账是按会计准则记账还是按税法记账，例如，食堂人员的工资，发放时，借:应付职工薪酬一工资，还是按税法，借:应付职工薪酬一 福利费，按税法写分录，年报时A1O5O5O表工资薪金支出就不用纳税调整了，按准则写分录，年报要调表，按哪种方法写分录，新买设备提折旧，是按税法10年提吗
设备按税法最低10年提折旧，年报折旧就不用调愍了？
61楼
2023-01-30 21:05:58
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单身的唇膏：回复王雁鸣老师 是调整了？
2023-01-30 21:33:57
王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，最好按税法记账，就不用调整了。食堂人员的工资发放时，借，应付职工薪酬-工资。计提时，是借，应付职工薪酬-福利费。机器设备折旧就按十年就行，年报折旧就不用调整了。
2023-01-30 21:47:53
单身的唇膏：回复王雁鸣老师 现在福利费不用计提了吧？发食堂人员工资，借:应付职工薪酬一福利费，贷:现金或银行存款，月末，按 发放的这个金额分配福利费(这不叫计提，计提有14%的限制，现在发生时列支不计提，防止提而不用)，分配福利费，借:管理费用一福利费，贷:应付职工薪酬一 福利费，是这样吗？
2023-01-30 21:59:10
王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，不计提，叫分配也行。是这样的。
2023-01-30 22:12:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 曦 发表的提问：
按新会计准则，企业不再每月计提福利费，只有实际发生时直接列支，这是计入成本或损益的。是说发生的时候直接 借：管理费用 贷：现金 吗？不通过“应付职工薪酬-福利费”吗？
1）发生福利费支出时 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金 （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利
62楼
2023-01-31 19:50:54
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 个性的御姐 发表的提问：
你好老师，我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则，我们公司18年申请了软件著作权，没有计研发支出，也没有转入无形资产，请问现在想把软件著作权记到无形资产里应该怎么做？之前的研发支出应该怎么处理，研发支出只包含应付职工薪酬，谢谢老师！
你好，之前做账记到什么科目，我看看怎么调整
63楼
2023-01-31 20:12:13
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个性的御姐：回复冉老师 之前没寄到帐里，研发费用也没有计到“研发支出-资本化支出”里
2023-01-31 20:45:26
冉老师：回复个性的御姐你好，那你们工资记到什么损益科目
2023-01-31 20:58:22
个性的御姐：回复冉老师 记到“管理费用”
2023-01-31 21:19:18
冉老师：回复个性的御姐你好，如果是确认研发支出， 借：开发支出 贷：管理费用
2023-01-31 21:49:13
个性的御姐：回复冉老师 谢谢老师！软件著作权是2018年申请通过的，费用也是2018年发生的，下面这样处理就行吗？ 记入开发费用 借：开发支出 贷：管理费用 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2023-01-31 22:08:09
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，先计入开发支出，最终项目完成后，转入无形资产
2023-01-31 22:37:20
个性的御姐：回复冉老师 分录记入本月就可以？
2023-01-31 22:50:49
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，下面的分录在实际完成时转 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2023-01-31 23:05:40
个性的御姐：回复冉老师 软件著作权申请成功是在18年，分录记到18年吗？
2023-01-31 23:19:44
冉老师：回复个性的御姐你好，如果成功了，就要记到18年，
2023-01-31 23:30:01
个性的御姐：回复冉老师 现在增加18年的凭证可以吗？增加之后还需要调整其他的方面吗？
2023-01-31 23:52:05
冉老师：回复个性的御姐你们是上市公司，如果不是建议可以在今年调整，不然还要开18年账
2023-02-01 00:09:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fy208 发表的提问：
有一笔应付职工薪酬薪酬为负数的工资，它影响了应付职工薪酬薪酬，需不需要根据应付职工薪酬余额计提工会经费
你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
64楼
2023-01-31 20:39:26
全部回复
fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?
2023-01-31 20:54:18
玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？
2023-01-31 21:18:25
fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来
2023-01-31 21:32:38
玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 
2023-01-31 21:48:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鲤鱼路灯 发表的提问：
19年新的会计准则‘’工资薪酬‘这里还需计提吗？
同学。需要计提的，权责发生制下计提的
65楼
2023-01-31 20:51:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落雁 发表的提问：
老师，我们账套里应付工资这个科目，可以在这个应付工资下设一个明细科目吗，比如工资，社保，是不是小企业会计准则就是这个科目，而不是应付职工薪酬
可以的，这个是可以设置 工资，社保，你这个是小企业会计制度或者是企业会计制度吧，小准则是应付职工薪酬这个科目，
66楼
2023-01-31 21:05:59
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落雁：回复maize老师 嗯，可能是，我来这公司就是这样的，没动过
2023-01-31 21:32:46
落雁：回复maize老师 我可以改成应付职工薪酬吗，会不会引起数据不对
2023-01-31 22:02:11
maize老师：回复落雁可以直接应付工资下面去加明细这个可以
2023-01-31 22:30:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
你好！要通过应付职工薪酬了。
67楼
2023-02-01 20:20:23
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那年夏天：回复宋生老师 为何呢 要有文件吗
2023-02-01 20:48:06
那年夏天：回复宋生老师 新会计准则没规定呀
2023-02-01 20:58:59
宋生老师：回复那年夏天你好！福利费性质的都是要过应付职工薪酬的。
2023-02-01 21:10:21
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-02-01 21:34:28
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-02-01 21:54:58
宋生老师：回复那年夏天根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》，职工薪酬包括: (1)职工工资、奖金、津贴和补贴; (2)职工福利费; (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; (4)住房公积金; (5)工会经费和职工教育经费; (6)非货币性福利; (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿; (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2023-02-01 22:24:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
属于职工薪酬准则中所称职工有什么
“职工”，主要包括三类人员： 　　一是与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工； 　　二是未与企业订立劳动合同、但由企业正式任命的企业治理层和管理层人员，如董事会成员、监事会成员等； 　　三是在企业的计划和控制下，虽未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但向企业所提供服务与职工所提供服务类似的人员，也属于职工的范畴，包括通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业提供服务的人员。
68楼
2023-02-01 20:50:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ . 发表的提问：
新会计准则 企业伙食费怎么做账呢？理解为：1 发生时：借：应付职工薪酬--福利费5271；贷：库存现金5271；等月末结转时：借管理费用--福利费（累计数）贷：应付职工薪酬（累计数）对吗？还是先计提福利费呢？
你好，先计提，再支付
69楼
2023-02-01 21:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 晴天 发表的提问：
新会计准则下，是不是工资 社保 公积金 福利费等都需要计提 都需要通过应付职工薪酬核算？之前他们都不计提 缴纳的时候借管理费用 其他应收款 贷银行存款 这样对吗？
计提借管理费用贷应付职工薪酬
70楼
2023-02-06 19:49:54
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晴天：回复郭老师 必须要计提吗？
2023-02-06 20:33:10
郭老师：回复晴天有发生必须计提，需要通过应付职工薪酬过渡
2023-02-06 20:53:58
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 长情的嚓茶 发表的提问：
新政府会计，应付职工薪酬怎么做账务处理
借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬，同时借：事业支出 贷：应付职工薪酬。
71楼
2023-02-06 20:06:02
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 乐观的冰淇淋 发表的提问：
想要计算职工福利，余额表中有应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-福利费，应付职工薪酬-应付生源费，那么按照三个的总和来计提职工薪酬还是按照应付职工薪酬-工资计算？！
按照三个的总和来计算职工福利
72楼
2023-02-06 20:31:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ keep？？？ 发表的提问：
高新企业的应付职工薪酬说明怎么写
借研发支出 贷应付职工薪酬。
73楼
2023-02-06 20:40:52
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ hefang861229 发表的提问：
实行小企业会计准则，福利费一定要从应付职工薪酬-福利费转入管理费用-福利费吗？？
是的。通过应付职工薪酬科目中转也更方便统计福利费的使用额度。
74楼
2023-02-06 20:59:58
全部回复
hefang861229：回复赵老师 上个月端午节福利费，我直接计入管理费用-福利费了？这个要怎么改正啊？？？
2023-02-06 21:24:45
赵老师：回复hefang861229借贷同时过下应付职工薪酬-福利费
2023-02-06 21:49:27
hefang861229：回复赵老师 不好意思老师，我没懂，，我这个月要怎么改正上月的福利费了？？？
2023-02-06 22:05:51
赵老师：回复hefang861229通过应付职工薪酬走的正确分录是借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 现在调帐借：应付职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费
2023-02-06 22:17:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的画板 发表的提问：
工会经费计提到应付职工薪酬贷方，当月需要结转应付职工薪酬-工会经费吗
你好，计提了，又怎么结转？不用再重复结转到应付职工薪酬-工会经费
75楼
2023-02-07 20:09:45
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