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新会计准则应付职工薪酬
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工会经费是根据应付职工薪酬科目金额计提 ？应付职工薪酬科目是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬科目金额计提吗？
是的，根据工资总额2%计提的了
106楼
2023-02-22 19:21:05
全部回复
Sunny：回复袁老师 工资是按照个人所得税上面那些员工工资计提吗？
2023-02-22 19:47:30
Sunny：回复袁老师 是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬贷方金额计提？
2023-02-22 20:02:17
袁老师：回复Sunny是的根据工资表计提的 。。
2023-02-22 20:20:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
计提5月份工资 借：管理费用--职工薪酬 62200 贷：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68
你好，你想问的问题具体是？
107楼
2023-02-22 19:50:21
全部回复
阡陌红尘。：回复邹老师 发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 贷：库存现金 57569.68 2017.06月份对公账户缴纳养老保险费16,206.12元 怎么做分录？其中单位缴纳11575.80元，个人缴纳4630.32元。上面分录正确嘛？
2023-02-22 20:07:02
邹老师：回复阡陌红尘。借；应付职工薪酬——养老 贷；银行存款
2023-02-22 20:34:38
阡陌红尘。：回复邹老师 借：应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32 应付职工薪酬 - 养老保险费 11575.80 贷：银行存款 16206.12 这样做分录对嘛，应付职工新酬期末余额 是-11575.80，怎么回事？
2023-02-22 20:57:41
邹老师：回复阡陌红尘。你好，是不是单位部分没有计提啊
2023-02-22 21:11:19
阡陌红尘。：回复邹老师 没有啊，只计提个人部分了，怎么做啊？
2023-02-22 21:39:11
邹老师：回复阡陌红尘。计提 借；管理费用 （单位部分） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬
2023-02-22 22:03:51
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 果果臭臭 发表的提问：
2018年借应付职工薪酬10500元，贷应付职工薪酬，在2019年9月已发放，但帐务一直没有处理，现准备12月调整，怎么做会计分录。
你好，学员，这个借贷方都是应付职工薪酬科目吗
108楼
2023-02-22 20:12:11
全部回复
果果臭臭：回复冉老师 借：主营业务成本 10500元， 贷应付职工薪酬10500元
2023-02-22 20:40:10
冉老师：回复果果臭臭账务没处理是什么意思，发放，银行存款你们冲的什么科目
2023-02-22 21:05:41
果果臭臭：回复冉老师 2018年其他应付款4618元，2020年冲帐，冲的是其他同事的帐，同事有9000元的利息无票，这样可以抵吗
2023-02-22 21:32:15
果果臭臭：回复冉老师 2019年工资发入19700元(含10500元)，前面的会计他进的是主营业务成本科目，所以我就没有调整，我直接进的管理费用。现在应付职工薪酬科目老是有10500的余额，就想着把这个帐调整一下
2023-02-22 21:57:07
冉老师：回复果果臭臭你好，上面不能不同的同事相互抵的，这样账都是乱的了
2023-02-22 22:09:26
果果臭臭：回复冉老师 4618元可以同事支付然后冲借款吗？这样应该怎么操作。应付职工薪酬多计提10500元应该怎么调帐。
2023-02-22 22:24:12
冉老师：回复果果臭臭4618建议直接调账，冲回吧 应付职工薪酬多提的直接冲回即可的
2023-02-22 22:34:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
109楼
2023-02-22 20:29:59
全部回复
感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2023-02-22 20:52:58
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2023-02-22 21:22:57
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2023-02-22 21:48:16
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2023-02-22 22:06:57
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2023-02-22 22:23:18
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2023-02-22 22:47:55
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2023-02-22 23:02:53
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-02-22 23:27:44
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2023-02-22 23:57:32
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-02-23 00:07:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-员工福利贷：银行存款借：应付职工薪酬-人身保险费贷：银行存款月末计提计提本月工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利 应付职工薪酬-保险费可以吗？不走管理费用？
我是公司是船舶加工制作劳务的
110楼
2023-02-23 19:24:25
全部回复
吴月柳：回复︶淡淡婲稥╮可以的，与收入直接有关的计入成本
2023-02-23 19:53:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
公司以转账支票发放13薪。是不是借管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行。金额以支票金额为准
是的
111楼
2023-02-23 19:31:43
全部回复
小可爱：回复袁老师 谢谢老师了
2023-02-23 19:54:46
袁老师：回复小可爱不客气
2023-02-23 20:23:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 宋玉洪9091048 发表的提问：
应付职工薪酬 有负数516.64 然后做不计提应付职工薪酬，资产负债表上的应付职工薪酬就会多516.64元 遇到这个问题怎么调整？
你好 是计提的少了 可以补计提的
112楼
2023-02-23 19:53:41
全部回复
宋玉洪9091048：回复答疑苏老师 补计了负债又增多了，发放工资有赠多啊？我觉不正常
2023-02-23 20:22:33
答疑苏老师：回复宋玉洪9091048你好 补计提的话 借方成本费用 贷方应付职工薪酬 不就冲掉了借方余额吗
2023-02-23 20:51:24
宋玉洪9091048：回复答疑苏老师 负债表也会增加516.64
2023-02-23 21:09:24
答疑苏老师：回复宋玉洪9091048你好 你不是现在应付职工薪酬是负数吗 ？你补计提后 应付职工薪酬就平了 所以很正确的 负债增加了是对的
2023-02-23 21:37:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会员工工资，计提和发放分录和企业一样吗？计提，借 管理费用_职工薪酬 贷应付职工薪酬_工资，发放，借应付职工薪酬 贷银行存款？
你好，是的。非常棒，为你点赞
113楼
2023-02-23 20:09:39
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 未来可期6666 发表的提问：
计提工资分录对吗？借：管理费用――应付职工薪酬，贷：应付职工薪酬 同时，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款――应付工资 x×人
您好 计提工资 借 管理费用～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款
114楼
2023-02-23 20:20:59
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未来可期6666：回复bamboo老师 我是不是应该在应付职工薪∽工资下再说辅助核算xx人，要不然无法看出某个人的工资还有多少没领，小公司，不按月发放，工人都是没钱花了支以前的工资，并不是一发发一整月
2023-02-23 20:52:52
未来可期6666：回复bamboo老师 我4月都是按上边提问的分录做的，不改行吗？有什么影响
2023-02-23 21:19:27
bamboo老师：回复未来可期6666您那样写分录也可以 那您可以计提凭证后面附工资表 发放的后面附发放表
2023-02-23 21:46:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬 社保 会计分录
借；管理费用 等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
115楼
2023-02-27 19:36:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
今天工资五险一金会计分录， 借 管理费用工资 贷 应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保个人承担 应付职工薪酬社保公司承担 应付职工薪酬公积金公司承担 应付职工薪酬公积金个人承担 老师，请问这个分录有没有问题呀
您好 应该这样计提的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
116楼
2023-02-27 19:47:49
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学问 发表的提问：
现新制度，代扣社保分录做 借应付职工薪酬/ 工资 贷 应付职工薪酬/社保。计提社保为借 业务费用/社保 贷 应付职工薪酬/社保。缴纳社保为借 应付职工薪酬/社保 贷 银行存款 代扣社保部分少代扣了1200元，年末，收到这个1200现金。这个钱如何做分录。预算会计做吗。2019.01实行新制度哈
你好，同学。 预算会计不处理，他是对财政预算资金核算。 借 银行存款 贷 其他应收款
117楼
2023-02-27 19:58:53
全部回复
学问：回复陈诗晗老师 我没用其他应收款这个科目。工资实代扣多少我就做的多少。缴纳时，我也是应交多少做多少
2023-02-27 20:46:43
陈诗晗老师：回复学问那你个人交纳部分你是如何处理的
2023-02-27 21:03:26
学问：回复陈诗晗老师
2023-02-27 21:21:24
学问：回复陈诗晗老师 比如这样做对不对没
2023-02-27 21:41:57
陈诗晗老师：回复学问你的第3笔，是个人部分计入其他应收款处理
2023-02-27 21:56:03
学问：回复陈诗晗老师 这个收回的钱是好几个人的，能不能打包成 补交社保费。不具体到个人安
2023-02-27 22:08:43
陈诗晗老师：回复学问这是可以的，打包处理
2023-02-27 22:34:04
学问：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-02-27 22:56:11
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快
2023-02-27 23:17:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 笑点低的天空 发表的提问：
请问老师可以提供职工薪酬的会计核算办法吗？不指明具体行业的，按照会计准则规范，比如包括职工薪酬概述，确认和计量，以及会计处理等。谢谢
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
118楼
2023-02-27 20:14:11
全部回复
笑点低的天空：回复轶尘老师 谢谢老师，但是分录只是会计处理之一。我想要完整的电子版本的职工薪酬会计核算办法。辛苦老师了
2023-02-27 20:37:46
轶尘老师：回复笑点低的天空《企业会计准则第9号———职工薪酬》
2023-02-27 20:50:36
笑点低的天空：回复轶尘老师 有没有电子版本的啊？？
2023-02-27 21:03:41
轶尘老师：回复笑点低的天空百度这个准则 搜一搜
2023-02-27 21:23:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
119楼
2023-02-27 20:26:59
全部回复
小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
2023-02-27 20:47:26
bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
2023-02-27 20:59:49
小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
2023-02-27 21:13:12
bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的
2023-02-27 21:28:11
小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
2023-02-27 21:55:19
bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
2023-02-27 22:12:08
小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
2023-02-27 22:30:21
bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
2023-02-27 22:45:32
小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
2023-02-27 23:02:20
bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
2023-02-27 23:15:52
小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-27 23:39:44
bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-02-28 00:02:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
1、计提单位社会保险：　借：管理费用-社会保险 　　　贷：应付职工薪酬-社会保险（单位承担）　　 2、上交社保时： 借：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分） 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 贷：银行存款3、 计提工资时： 借：管理/销售/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应交税费-应交个人所得税 4、发放工资时 ：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职
你好，你想问的问题具体是？
120楼
2023-02-28 18:59:18
全部回复
春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况
2023-02-28 19:23:13
邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款
2023-02-28 19:39:29
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