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海关增值税发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
如果当月取得三张增值税发票，其中两张当月就认证了，余下一张下月再认证，会计分录如何写，金额是写三张的金额还是认证两张的金额？
借；相关科目 应交税费（进项税额） 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款 认证的计入进项，没有认证的计入待抵扣进项
226楼
2023-05-21 19:50:55
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爆米花：回复邹老师 那张下月才认证的可以不计入待抵扣进项税额吗？直接当还没收到该发票，到认证时再记入进项税额？
2023-05-21 20:05:30
邹老师：回复爆米花你好，可以的
2023-05-21 20:17:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
去税务代开的增值税发票当场缴费了但之后这张发票去税务作废了，税务说可以抵比这个税款金额小的税款 请问这种情况怎么做会计分录
你好！你当时缴纳税金的时候怎么做的分录？实际上申请退税才是最好的
227楼
2023-05-21 19:56:59
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会计：回复宋生老师 都是当月的 正常的是应交税费-应交增值税（已交税金）贷银行存款 我们是小规模纳税人 当月在家又开了一张比去税务小的普票 税款是小于发票税款 比如代开是税款是900元 后面开的是700元 我怎么做分录啊
2023-05-21 20:14:51
宋生老师：回复会计你好！你这个700不用交税，你要到要交税的时候才能抵减。所以建议你申请退税
2023-05-21 20:43:33
会计：回复宋生老师 哦 我知道这个700元不用交税 我的意思是我公司交了900元抵掉700元 还有200元我怎么做分录
2023-05-21 21:12:58
宋生老师：回复会计你好！还有200继续挂在账上。 比如你第一次交900的时候，借应交税费-应交增值税900 贷银行存款900 后来有700要交。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税700 然后这样应交税费-应交增值税借方有200，挂着就行了。
2023-05-21 21:25:38
会计：回复宋生老师 一直挂着吗 到年底会怎么样
2023-05-21 21:41:34
宋生老师：回复会计你好！你以后有抵扣就抵扣。没有得抵扣只能申请退税。
2023-05-21 21:59:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 沉默的电话 发表的提问：
银行汇款 已经付出 对方下个月才来增值税发票，要求和银行帐对应，怎么做会计分录？？
借；预付账款 贷；银行存款
228楼
2023-05-22 17:07:29
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 乐多 发表的提问：
老师好，想问一下，我们公司租了办公职场，现在需要付三个月的房租，但是还没有取得增值税发票，出租房开的收据，这个在入账的时候应该怎么写会计分录呢？谢谢
你好！ 借：预付账款 贷：银行存款
229楼
2023-05-22 17:20:24
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乐多：回复小五子老师 然后取得增值税发票之后怎么冲销呢？
2023-05-22 17:36:24
小五子老师：回复乐多是取得专用发票吗？
2023-05-22 18:02:27
小五子老师：回复乐多房租是付的哪几个月的？
2023-05-22 18:25:18
乐多：回复小五子老师 嗯，专票，三个月的
2023-05-22 18:54:36
乐多：回复小五子老师 这个专票可以抵扣吧
2023-05-22 19:22:33
小五子老师：回复乐多可以抵扣的，这三个月房租是过去的，还是以后的？
2023-05-22 19:34:36
乐多：回复小五子老师 已经过去的
2023-05-22 19:47:02
小五子老师：回复乐多专票可以抵扣，过去的就不做预付账款了。之前你们每个月有计提房租吗？
2023-05-22 19:57:04
乐多：回复小五子老师 有计提的
2023-05-22 20:15:08
小五子老师：回复乐多支付以前的房租， 借：其他应付款/应付账款-房租 贷：银行存款 收到发票 借：应交税费-应交增值税(进项税额） 贷：管理费用-房租
2023-05-22 20:26:16
乐多：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2023-05-22 20:55:43
小五子老师：回复乐多不客气，满意请给我五星好评，谢谢！
2023-05-22 21:16:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买货物开的增值税发票怎么做会计分录
区分用途进库存还是费用 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
230楼
2023-05-22 17:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 灵巧的帆布鞋 发表的提问：
销售车床6台，外销单价43000一台，增值税发票17%.贷款上月已预收318000.会计分录怎么写
你好，这个车床对于你单位来说本来就是用来对外销售的库存商品，而不是固定资产吧
231楼
2023-05-23 16:50:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我是琳琳啊 发表的提问：
收到1张增值税发票，但是本月不需要去认证它，也可以先做账的吧。具体的会计分录怎么写呢？
可以 借库存商品/管理费用 等科目 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款
232楼
2023-05-23 16:59:36
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我是琳琳啊：回复玲老师 老师，那我做的进销存库存表中本月购入也要加上的吧？
2023-05-23 17:21:09
玲老师：回复我是琳琳啊增值税是借外税 不记成本里的
2023-05-23 17:39:36
我是琳琳啊：回复玲老师 老师 我的意思是做进销存库存表时，本月购入数量那部分也要加上未认证发票上的数量吧？
2023-05-23 18:01:28
玲老师：回复我是琳琳啊你没有认证的是进项 数量你是正常入库的 是要加上这个数量的
2023-05-23 18:11:40
我是琳琳啊：回复玲老师 好的好的 谢谢老师
2023-05-23 18:40:30
玲老师：回复我是琳琳啊不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-23 18:59:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
收到还海关缴款书，海关增值税怎么做账
借库存商品。进项税额 贷应付账款
233楼
2023-05-23 17:14:45
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 稳重的月光 发表的提问：
您好：去年12月份开的发票增值税已免，20年1月份报的税，会计分录如何做？
你好，是小规模纳税人免增值税分录吗？
234楼
2023-05-23 17:38:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，发票增值税是200,我交了20.3这3分怎么做会计分录
同学你好 为啥交这么点
235楼
2023-05-24 16:49:29
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人生旅途：回复朴老师 我是交了200.3,这多交的3分会计分录
2023-05-24 17:09:43
人生旅途：回复朴老师 多交的3分钱怎么做会计分录
2023-05-24 17:26:16
朴老师：回复人生旅途同学你好 直接计入营业外
2023-05-24 17:42:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 东 发表的提问：
老师，我们报关时候的海关增值税和关税最迟什么时候支付呢
你好，报税期内要支付的哦
236楼
2023-05-24 17:11:53
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东：回复朴老师 不是的老师 我是想问我一批货物进口报关不是要交海关增值税和关税吗，这个期限是多久。
2023-05-24 17:54:01
朴老师：回复东你好，一般按照收到的进口缴款通知书来缴的
2023-05-24 18:23:31
东：回复朴老师 好的老师 谢谢您
2023-05-24 18:36:38
朴老师：回复东不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-05-24 18:49:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ sherry 发表的提问：
7月份，公司直接了，进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，要怎么编制会计分录呢
你好，正确的分录应当是 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
237楼
2023-05-24 17:25:56
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sherry：回复邹老师 老师，7月份，我们公司支付进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 贷：银行存款 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，我要怎么编制会计分录呢 ？可以借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税吗
2023-05-24 17:47:22
邹老师：回复sherry你好，可以这样做调整分录 借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税
2023-05-24 18:05:40
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
待认证的增值税专用发票，会计分录是？
你好，等认证的当月再转入进项税额。 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
238楼
2023-05-24 17:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师问一下，进料加工海关核销残次品 397KG ，物流公司代扣代缴的增值税和关税的会计分录怎么做？ 借：原材料(进口关税税金） 应交税金-进项税 （进口增值税税额） 贷：应付账款 （物流公司）
你好，你的会计分录是正确的
239楼
2023-05-28 20:39:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
每个月开具了销项税发票，在月末时要做出本月应缴增值税的相关会计分录吗？
你好。同学。是在，称结转增值税，将应交未交的部分结转 到未交增值税。
240楼
2023-05-28 20:56:29
全部回复
恬淡如水 ：回复陈诗晗老师 请问会计分录应该怎么做？
2023-05-28 21:12:14
陈诗晗老师：回复恬淡如水 借：应交税费-增值税-销 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-05-28 21:26:11
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