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海关增值税发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李同学 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
你好，税单没有到是没有取得发票？
196楼
2023-04-25 18:26:59
全部回复
李同学：回复邹老师 是的
2023-04-25 18:58:50
邹老师：回复李同学你好，你可以做暂估入库处理 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
2023-04-25 19:10:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 如意 发表的提问：
贸易公司 1.收到代理报关服务费增值税发票一张 2收到进口关税 进口增值税 进口消费税发票3张 请问一下 怎么做会计分录 ？ 谢谢
1借销售费用贷应付账款 2@借原材料（关税+消费税） 应交税费进项税额贷应付账款
197楼
2023-04-26 17:35:50
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
增值税按1%减免，发生是应交增值税做会计分录按发票上的金额做分录吗？
你好，按照发票开具的百分之1的税额做分录
198楼
2023-04-26 17:44:41
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
银行缴纳海关关税跟海关增值税税款，入账是怎么做的呢，银行只缴纳税款部分
借：库存商品 贷：银行存款 这个 是与海外卖家的成交价分录 借：库存商品 应交税费 贷：银行存款 这个 是交关税和增值税的分录
199楼
2023-04-26 18:04:06
全部回复
thh欢欢：回复许老师 缴款书是这个金额
2023-04-26 18:41:34
thh欢欢：回复许老师 然后银行缴纳增值税49288.66，怎么做，贷方银行是总金额？还是税款金额？
2023-04-26 19:04:25
许老师：回复thh欢欢知道呀 这个 不影响分录呀 关税 是并入库存商品的
2023-04-26 19:33:50
thh欢欢：回复许老师 ，没搞懂，然后第一个成交价分录，还需要弄这个的是吗
2023-04-26 19:48:21
thh欢欢：回复许老师 那比如这个是要怎么做呢
2023-04-26 20:04:33
许老师：回复thh欢欢你这个的话 关税和增值税 分别是多少？
2023-04-26 20:18:01
thh欢欢：回复许老师 增值税是：49288.66，关税是：49453.5
2023-04-26 20:34:41
许老师：回复thh欢欢借：库存商品 49453.5 应交税费 49288.66 贷：银行存款 合计数的
2023-04-26 21:01:46
thh欢欢：回复许老师 那我库存商品其他的呢？要怎么弄的？
2023-04-26 21:23:02
thh欢欢：回复许老师 会计学堂有没有这个的课程呀？
2023-04-26 21:51:52
许老师：回复thh欢欢其他的 比如海外成交价 是一开始 记入库存商品的呀 当然 分录可以合并 课程的话 应该有 不是很清楚 不好意思
2023-04-26 22:06:07
thh欢欢：回复许老师 好像知道了，那个进口关税那张合计就是增值税的完税价格，也就是库存商品
2023-04-26 22:26:43
thh欢欢：回复许老师 是这样吧，然后增值税税款就是那个进项税额
2023-04-26 22:55:51
许老师：回复thh欢欢嗯嗯 增值税 单独记入进项税额 其他的 记入库存商品的
2023-04-26 23:09:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Princess 发表的提问：
有没有系统全面关于增值税的会计分录
你好，这个只能去系统的学习相关增值税的账务处理了，无法一一列举的
200楼
2023-04-26 18:26:59
全部回复
Princess：回复邹老师 ..............@邹老师:
2023-04-26 18:50:23
邹老师：回复Princess比如你可以学习注册会计师或税务师考试的增值税的相关章节
2023-04-26 19:07:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Rebecca 发表的提问：
老师，我们公司收了A公司的钱，帮A公司跟B公司买货和C海关支付增值税和税费。具体的会计分录怎么做？
你们单位在这笔业务中赚取佣金对吗？
201楼
2023-05-03 18:56:58
全部回复
Rebecca：回复方亮老师 对的。
2023-05-03 19:14:28
Rebecca：回复方亮老师 有些业务赚取佣金，有些不赚取
2023-05-03 19:29:36
方亮老师：回复Rebecca1、收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款 2、支付款项： 借：其他应付款 贷：银行存款 3、收取佣金： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-05-03 19:57:50
Rebecca：回复方亮老师 老师，还有一个问题，一级科目ying该是平的，一笔来一笔去。
2023-05-03 20:11:56
Rebecca：回复方亮老师 但是二级三级可以不平，一级平？
2023-05-03 20:37:50
方亮老师：回复Rebecca老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2023-05-03 20:48:31
Rebecca：回复方亮老师 在不赚取佣金情况下， 收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款A 支付款项： 借：其他应付B/C 贷：银行
2023-05-03 21:01:57
Rebecca：回复方亮老师 那一级科目，其他应付款是平的。
2023-05-03 21:31:43
Rebecca：回复方亮老师 二级明细其他应付款A和其他应付款B，其他应付款C是不平的
2023-05-03 21:49:41
方亮老师：回复Rebecca二级科目都是都A公司。
2023-05-03 22:18:11
Rebecca：回复方亮老师 收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款A 支付款项： 借：其他应付A 贷：银行
2023-05-03 22:41:32
Rebecca：回复方亮老师 这样嘛？
2023-05-03 22:55:36
Rebecca：回复方亮老师 如果要列清BC公司，那我该怎么 设置科目？
2023-05-03 23:07:45
方亮老师：回复Rebecca对的。祝您工作愉快！
2023-05-03 23:28:38
Rebecca：回复方亮老师 老师，如果我要列清BC公司呢？ha该怎么设置？
2023-05-03 23:46:25
方亮老师：回复Rebecca收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款-B、C 支付款项： 借：其他应付款-B、C 贷：银行存款
2023-05-04 00:08:34
Rebecca：回复方亮老师 还可以ABC公司都列出来嘛？
2023-05-04 00:25:45
方亮老师：回复Rebecca不能都列出来的，只能列出A或者B、C。
2023-05-04 00:55:06
Rebecca：回复方亮老师 收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款A 支付款项： 借：其他应收款B、C 贷：银行存款
2023-05-04 01:05:23
Rebecca：回复方亮老师 老师会有这样情况出现嘛？
2023-05-04 01:35:08
Rebecca：回复方亮老师 什么情况下呢？
2023-05-04 01:57:24
方亮老师：回复Rebecca只能编制如下分录 1、收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款A 支付款项： 借：其他应收款A 贷：银行存款 2、收到款项： 借：银行存款 贷：其他应付款-B、C 支付款项： 借：其他应付款-B、C 贷：银行存款
2023-05-04 02:19:47
Rebecca：回复方亮老师 收到款项： 借：银行存款 贷：其他应收款-A 支付款项： 借：其他应付款-B、C 贷：银行存款
2023-05-04 02:36:47
Rebecca：回复方亮老师 或者这样情况
2023-05-04 02:55:12
Rebecca：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 03:18:59
方亮老师：回复Rebecca不能编制您写的分录，否则其他应付款科目不能冲销。
2023-05-04 03:47:58
Rebecca：回复方亮老师 好的老师，谢谢～
2023-05-04 04:03:17
Rebecca：回复方亮老师 最终要看回明细账，看数平不平， 对吧
2023-05-04 04:22:41
方亮老师：回复Rebecca不客气，祝您工作愉快！
2023-05-04 04:48:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
2020年5月A公司实现销项税额100万，增值税专用发票进项税认证抵扣50万，进项税额转出2万，2020年4月进项税留抵10万，海关进口增值税2万，海关关税3万，代扣代缴增值税2万。 请计算A公司2020年5月的应缴增值税以及附加税金额并同时写出月末计提与次月缴纳增值税以及附加税费的分录。
1、 2020年5月需要缴纳的增值税：100-（50-2）-10-2=40万元 2、2020年应缴纳的增值税附加税金额：40*（7%%2B3%）=4万元 3、计提增值税附加税的分录是： 借：税金及附加4万元 贷：应交税费——应交城建税2.8万元 贷：应交税费——应交教育费附加1.2万元 4、次月缴纳增值税 借：应交税费——未交增值税40万元 贷：银行存款40万元 5、借：应交税费——应交城建税2.8万元 借：应交税费——应交教育费附加1.2万元 贷：银行存款4万元
202楼
2023-05-03 19:07:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书如何做分录？完税价格2713，税款金额461.21
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目
203楼
2023-05-03 19:29:29
全部回复
Mandy：回复邹老师 老师，海关进口增值税专用缴款书上面只有产品名称，没有型号，但是我们开销项发票出去的话，是要开型号的，这样可以吧
2023-05-03 19:51:51
邹老师：回复Mandy你好，如果是贸易企业，不可以的，需要做到进销一致才是的
2023-05-03 20:18:45
Mandy：回复邹老师 但是海关进口增值税专用缴款书都没有型号，只有名称，我们进口的实物是跟我们销项是对得上的
2023-05-03 20:44:22
邹老师：回复Mandy你好，那你开具的销售发票也不应当有型号才是的
2023-05-03 21:10:46
Mandy：回复邹老师 但是之前叫进出口公司报关的话，他们怎么可以给我们开型号呢？而海关不直接开，或者我们附上报关单在上面可以吗
2023-05-03 21:27:30
邹老师：回复Mandy你好，需要在海关进口增值税专用缴款书上面有规格型号才是的
2023-05-03 21:40:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
老师：2020年5月A公司实现销项税额100万，增值税专用发票进项税认证抵扣50万，进项税额转出2万，2020年4月进项税留抵10万，海关进口增值税2万，海关关税3万，代扣代缴增值税2万。 请计算A公司2020年5月的应缴增值税以及附加税金额并同时写出月末计提与次月缴纳增值税以及附加税费的分录。
100-50+2-10-2-2=38 借，应交税费～转出未交增值税38 贷，应交税费～未交增值税38 借，税金及附加40×12% 贷，应交税费～城建税2.8 应交税费～教育附加1.2 应交税费～地方教育附加0.8 缴纳 借，应交税费～各上面明细科目 贷，银行存款
204楼
2023-05-03 19:49:05
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 最美的你 发表的提问：
老师，海关进口增值税关税如何计算货款？
进口货物关税=关税完税价格 ×关税税率,进口货物增值税的应纳税额=(关税完税价格%2B关税十消费税)×增值税税率。
205楼
2023-05-03 20:00:00
全部回复
最美的你：回复朴老师 老师，我们付给国外的付了20682.03其中货款16997.07设计费3630.96，海关的进口增值税完税价19343.54 税额,2814.66 海关关税完税价17585 税额1758.50 这个要怎么做分录？
2023-05-03 20:44:35
朴老师：回复最美的你支付货款及关税 借:库存商品(关税) 贷:银行存款 支付关税、 借:库存商品 贷:银行存款 借:应交税金-应交增值税进项税额 贷:银行存款
2023-05-03 21:13:04
最美的你：回复朴老师 老师，这个金额是多少。我不会算库存商品的货款，这个付款是去年付的，当时做的应付，进口增值税和关税我们这边直接在账户扣的，收款方是国库，这个月也做抵扣了进项税额？这个都怎么做，第一次接触海关的？不太懂，也不会计算。麻烦老师了。
2023-05-03 21:40:16
朴老师：回复最美的你金额就是货款加上关税的金额，然后进项１９３４３.５４是进项税
2023-05-03 22:01:02
最美的你：回复朴老师 谢谢老师
2023-05-03 22:13:37
朴老师：回复最美的你满意请给五星好评，谢谢
2023-05-03 22:36:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Merry 发表的提问：
同样的货物，品名，以前都不收关税，只收海关增值税。现在关税和海关增值税都收？
你好，关税是可能某个时段征收，某个时段该种货物又不征收了
206楼
2023-05-04 17:11:22
全部回复
Merry：回复邹老师 @邹老师：关税，税款可以抵进项税吗？
2023-05-04 17:33:38
邹老师：回复Merry你好，不可以的 计入成本核算
2023-05-04 17:51:46
Merry：回复邹老师 @邹老师：关税税款计入成本吗？
2023-05-04 18:14:20
邹老师：回复Merry你好，是 的
2023-05-04 18:37:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 1993、 发表的提问：
开具普通发票，可以用海关进口增值税抵扣吗？
对的呀，就是你抵扣的话，可以正常抵扣你开出去的发票，不管是专票普票这个。
207楼
2023-05-04 17:21:33
全部回复
陈诗晗老师：回复1993、这个都是不受影响的，可以正常抵扣。
2023-05-04 17:37:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进口锡精矿怎样计算海关土增值税
进口锡精矿怎样计算海关土增值税
208楼
2023-05-04 17:36:45
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙得知道进口组成计税价格才可以计算
2023-05-04 18:03:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 龟速兔 发表的提问：
外汇出账金额和海关增值税发票金额不符
同学你好 你的问题是什么
209楼
2023-05-04 18:06:21
全部回复
龟速兔：回复朴老师 就是我们银行汇出金额和海关发票金额不一致怎么处理
2023-05-04 18:39:46
朴老师：回复龟速兔这个按照发票金额来做
2023-05-04 19:01:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
海关增值税比对除了在国税上面比对，还有别的方法吗
你好，这个只能去国税提交数据认证比对的
210楼
2023-05-04 18:14:59
全部回复
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