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海关增值税发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蓝叶冰雪 发表的提问：
请问双抬头的海关进口增值税发票如何认证
你好，取得发票原件的单位，去税局扫描认证抵扣
211楼
2023-05-07 19:34:57
全部回复
蓝叶冰雪：回复邹老师 要去现场认证吗？不能在网上认证？
2023-05-07 19:56:27
邹老师：回复蓝叶冰雪你好，需要去税局大厅扫描认证的
2023-05-07 20:19:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱听歌的菠萝 发表的提问：
海关进口增值税缴款书能当发票使用入账吗？
你好 可能正常入账的呢 
212楼
2023-05-07 20:00:01
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ Annie 发表的提问：
我们进口业务，海外采购-报关-销售。收到海关的税单我们才能给客户开增值税发票。 海关税单滞后，所以我们基本上很多单已经结算完成了，却因为海关税单没到不能开增值税发票。 我们财税公司做的外账是只有收到海关税单，增值税票开出的业务才入帐。按照这个交税。 内帐想更及时的反应经营状况，是不是可以把已经发生的计入呢？
你好，内账可以做的根据实际情况
213楼
2023-05-07 20:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
老师：关于增值税减免的会计分录，怎样做？
你好，是小规模纳税人收入符合条件而 减免的增值税吗？ 
214楼
2023-05-08 17:17:09
全部回复
Miss.Gong：回复邹老师 是的老师
2023-05-08 17:46:57
Miss.Gong：回复邹老师 我做了减免的分录，但是在结转时不平，余额是负数，
2023-05-08 18:06:56
邹老师：回复Miss.Gong你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-05-08 18:24:15
Miss.Gong：回复邹老师 应收账款收的谁的，我不明白，主营业务收入，我也不明白
2023-05-08 18:52:46
邹老师：回复Miss.Gong你好，应收账款就是收客户单位的，收入就是不含增值税的收入金额 啊
2023-05-08 19:09:21
Miss.Gong：回复邹老师 减免税额比如900，这样怎样做凭证，你说的应收账款和主营业务收入，我不明白，我这边直接做的分录是 借：应交税费 应交增值税 减免税额900  贷：营业外收入 减免税额，我这样做不对是吗？不知道少哪一步
2023-05-08 19:19:45
Miss.Gong：回复邹老师 该做的收入都做了，该结账的都结账了，现在是减免税额900，我做的分录在减免时不平
2023-05-08 19:39:08
邹老师：回复Miss.Gong你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税900 借：应交税费—应交增值税  900 ， 贷：营业外收入—增值税减免     900 请问是哪里不平了呢 
2023-05-08 19:50:54
Miss.Gong：回复邹老师 我公司用的是金蝶记账软件，你发给我的会计分录这样做没错，但是我公司记账软件应收账款下面还有明细科目，所以我不知道怎样做，应收谁的啊？我这900是减免的
2023-05-08 20:19:21
Miss.Gong：回复邹老师 收入和应收账款是好几个客户的
2023-05-08 20:34:45
Miss.Gong：回复邹老师 谢谢老师，我知道了
2023-05-08 20:45:54
邹老师：回复Miss.Gong不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-05-08 21:05:06
Miss.Gong：回复邹老师 老师，还在吗
2023-05-08 21:26:29
Miss.Gong：回复邹老师 我又犯迷糊了，借：应收账款是多少？贷：主营业务收入多少？应交增值税多少？只有900减免额
2023-05-08 21:42:14
邹老师：回复Miss.Gong你好，这里增值税是按1%的税率吗？ 
2023-05-08 22:06:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
这个是海关增值税与海关关税专用缴款书，是否是这样的分录:借库存商品1342313.46+42512.39 应交税费进项42512.39 贷银行存款1342313.46+42512.39+42512.39
你好，能发个大图么？看不到这个都是什么税？
215楼
2023-05-08 17:23:21
全部回复
蓉儿：回复立红老师 第一个是海关进口增值税，第二个是海关进口关税
2023-05-08 18:05:25
立红老师：回复蓉儿你好 借，库存商品 355662.31加上986651.15 借，应交税费——应增进46236.1加上128264.65 贷，银行存款
2023-05-08 18:33:28
蓉儿：回复立红老师 那关税往哪里放？
2023-05-08 18:59:30
立红老师：回复蓉儿你好，关税已经含在计算增值税的价格里，是计入货物的成本。
2023-05-08 19:28:54
蓉儿：回复立红老师 不需要把关税自动加入到成本里吗？
2023-05-08 19:49:40
立红老师：回复蓉儿你好，不需要的，再加就加多了。
2023-05-08 20:05:39
蓉儿：回复立红老师 这样的话，那为何单独有张关税的缴款书呢？
2023-05-08 20:20:14
立红老师：回复蓉儿你好，交关税，海关是需要开缴款书的，关税是用关税完税价*关税税率；增值税是（关税完税价加上关税）*增值税率；您再企业具体支付多少钱，就清楚了
2023-05-08 20:35:18
蓉儿：回复立红老师 我想问下，银行付款的货款只是完税价格的一部分吗
2023-05-08 21:04:39
立红老师：回复蓉儿你好，是的，货款应是仅指货物本身的价款。
2023-05-08 21:20:20
蓉儿：回复立红老师 做账时，库存商品入账价值应该按银行支付价格还是专用缴款书的完税价格？
2023-05-08 21:37:20
立红老师：回复蓉儿你好，按专用缴款书中含关税的完税价税。
2023-05-08 21:52:07
蓉儿：回复立红老师 但是完税价格是货款➕保险费➕运输费等等其他而得来的呢，而银行只是付的货款的价格，这样跟银行不就不一样了吗？
2023-05-08 22:21:39
立红老师：回复蓉儿你好，银行存款不能只有货款，其他保险费和运输费不也是通过银行存款支付的么》
2023-05-08 22:34:16
蓉儿：回复立红老师 我们没有额外的交保险费运输费之类的。我们是委托清关公司帮做的，只是支付给清关公司的服务费，其他没交任何除了货款.税费以外的费用呢
2023-05-08 23:03:19
蓉儿：回复立红老师 我现在就是不知道银行支付与完税价格两者不一致是怎么回事？
2023-05-08 23:17:55
立红老师：回复蓉儿你好，完税价格是海关审定的，但也应是与我们购入价格的基础上来确定的，它们两个差了多少；您说的完税价是计入关税的那个完税价么？
2023-05-08 23:47:07
蓉儿：回复立红老师 是的，计入关税的那个完税价格
2023-05-09 00:04:42
蓉儿：回复立红老师 增值税专用缴款书上完税价格是：1342313.46，实际银行支付的是：1233679.32，相差了108634.14
2023-05-09 00:18:00
立红老师：回复蓉儿你好，看您上面计入关税的那张凭证的完税价格的合计是1299801，与银行际支付的也是不相符的，如果是这样，建议您咨询下给您办业务的清关公司，正常不会差这么多呢？
2023-05-09 00:29:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 无限的冰棍 发表的提问：
海关增值税发票9月1日认证，可以抵扣所属期8月份的销项吗？海关票是8月开具的
您好，是的是属于八月份进项税额
216楼
2023-05-08 17:49:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
217楼
2023-05-08 18:02:58
全部回复
娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-05-08 18:55:46
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-05-08 19:14:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
海关增值税不含税金额+关税+关税税款全部录入产品成本里面吗
你好，海关增值税不含税金额+关税计入货物成本
218楼
2023-05-09 17:30:15
全部回复
啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 关税交的税金不包括了
2023-05-09 17:50:01
邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，就是增值税不含税金额+关税 关税交的税金是什么意思？
2023-05-09 18:05:10
啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 买这个产品本身的价格不包括
2023-05-09 18:19:22
啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 有个完税价格和完税金额，依据那个数据
2023-05-09 18:42:05
邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，根据海关增值税专用缴款书的不含税金额+关税金额计入
2023-05-09 19:02:03
啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-05-09 19:17:14
邹老师：回复啭裑╭ァ落涙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-09 19:41:33
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 甜蜜的枕头 发表的提问：
支付给国外企业一笔款项，还有海关的增值税和关税如何入账，以什么做为发票入账呢？
支付给国外的货款以进口形式商业发票和付款凭证入账 海关增值税和关税以税票为入账凭证
219楼
2023-05-09 17:44:02
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快乐的西装 发表的提问：
上月销售给丁公司的商品一批，因质量问题，一直未收回货款，经多次交涉，本公司同意给予5%的销售折让。今日，收到丁公司寄来的所在地税务机关出具的商品销售折让证明，开出红字增值税发票，折让货款5000元，增值税850元。写会计分录
同学你好 借，主营业务收入5000 借，应交税费一应增一销项850 贷，应收账款5850
220楼
2023-05-09 18:02:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
221楼
2023-05-10 17:09:07
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-05-10 17:34:18
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-05-10 17:45:24
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-05-10 17:57:19
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-05-10 18:12:46
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-05-10 18:36:37
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-05-10 19:02:15
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-05-10 19:26:31
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-05-10 19:41:35
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-05-10 20:08:10
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-05-10 20:26:42
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-05-10 20:55:24
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-05-10 21:07:15
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-05-10 21:29:06
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
海关开具进口增值税专用票据上的完税价格比实际货款多,会计应如何处理
货物价格不是按进口增值税专用票据的完税价格。按报关单或者进口发票价格做存货
222楼
2023-05-10 17:24:40
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
有境外汇款申请书 的会计分录然后收到这批的报关单、关税、增值税的单子，会计分录怎么做？
分别做收入和成本
223楼
2023-05-10 17:33:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ BHappy 发表的提问：
老师你好，有关融资租赁的会计分录怎么写，是有增值税专用发票和收据的
借：固定资产～设备价值 未确认融资费用，利息部分 贷：长期应付款，租赁
224楼
2023-05-10 17:59:59
全部回复
BHappy：回复陈诗晗老师 是个增票的话： 借：固定资产～设备价值 应交税费-进项税额 贷：长期应付款（租赁） 像承租人服务费（增票）会计分录怎么做； 每月还款金额：借：长期应付款-设备 贷：银行存款 计体折旧：借：制造费用 贷：累计折旧 对吗老师
2023-05-10 18:34:31
陈诗晗老师：回复BHappy分录处理，是对的，再付款时还有一个 借：财务费用 贷：为实现融资费用
2023-05-10 18:58:14
BHappy：回复陈诗晗老师 好的，那承租人服务费计什么科目
2023-05-10 19:18:26
陈诗晗老师：回复BHappy计入管理费用，如果金额大计入未确认融资费用，分摊
2023-05-10 19:48:21
BHappy：回复陈诗晗老师 10000元算大么
2023-05-10 20:12:31
BHappy：回复陈诗晗老师 未确认融资费用是固定资产下二级科目吗
2023-05-10 20:42:02
陈诗晗老师：回复BHappy不设置明细科目，看你的设备金额，如果几百万，这个1万就不大，可以直接费用化处理。
2023-05-10 21:08:39
BHappy：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 21:31:44
陈诗晗老师：回复BHappy不客气，祝你工作愉快
2023-05-10 21:52:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ L. 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借：材料费用等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款等
225楼
2023-05-21 19:22:13
全部回复
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