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海关增值税发票会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 活力的台灯 发表的提问：
您好，进口货物，缴纳海关关税，缴纳增值税分别怎么做分录，库存商品按哪个金额，增值税缴款单不含税价还是报关单价
您好 海关关税进入进口货物入账成本 增值税可以抵扣进项税额计入应交税费-应交增值税-进项税额 海关增值税缴款书上有税额 库存商品按支付的货款入账
181楼
2023-04-17 19:00:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
增值税发票系统技术维护费抵扣增值税会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
182楼
2023-04-18 17:58:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Ally 发表的提问：
海关出的关税与增值税可以作为成本吗？
你好，关税计入成本，增值税计入应交税费（进项税额）
183楼
2023-04-18 18:08:31
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Ally：回复邹老师 老师，你好，关税计入成本，增值税计入应交税费（进项税额）， 1.如果升级为一般纳税人，这个增值税可以抵扣是吧？ 2.确定关税可以算作“进货成本“吗？完税价格 关税都可以作为成本吗？
2023-04-18 18:24:42
邹老师：回复Ally1，是的 2，是的
2023-04-18 18:54:24
Ally：回复邹老师 如果没有实际的进货成本，发票只有关税，增值税，也可以吗
2023-04-18 19:08:43
邹老师：回复Ally你好，不可以的
2023-04-18 19:21:15
Ally：回复邹老师 如果没有实际的进货成本，成本发票只有关税，增值税，也可以吗
2023-04-18 19:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关进出口额统计是否含关税和增值税
不包括
184楼
2023-04-18 18:15:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 花儿 发表的提问：
老师，你好，我抵扣了 海关进口增值税，请问我做帐分录怎么写，谢谢！
你先取得没有认证吗，借应交税费 待认证进项税额,认证做借进项税额 贷应交税费 待认证进项税额
185楼
2023-04-18 18:44:59
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花儿：回复maize老师 认证了的， 之前是没有入帐的，就是抵扣了之后才入帐，是不是跟增值税一样的
2023-04-18 19:05:13
maize老师：回复花儿是的，这个直接做进项税额就可以
2023-04-18 19:32:48
花儿：回复maize老师 那关税是不是算到库存成本里面去
2023-04-18 19:59:41
maize老师：回复花儿算，这个是算库存商品下面
2023-04-18 20:12:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
请问单位缴纳增值税的相关会计分录？
你好！你具体是发生了什么业务呢
186楼
2023-04-19 18:00:46
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春之晨意：回复宋生老师 本月销售开票销项税大于抵扣的进项税，需要缴纳增值税，怎么做会计分录？
2023-04-19 18:26:16
宋生老师：回复春之晨意您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-04-19 18:49:45
春之晨意：回复宋生老师 我没有未交增值税，这个月直接缴纳的
2023-04-19 19:02:49
宋生老师：回复春之晨意您好！你是这个月预缴了税金？
2023-04-19 19:17:26
春之晨意：回复宋生老师 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 可以这样吗
2023-04-19 19:29:36
宋生老师：回复春之晨意你好！当月缴纳当月是你这样做分录
2023-04-19 19:56:48
春之晨意：回复宋生老师 不是预交，就是10月份所属期的增值税，11月份申报的，现金流是11月份流出的
2023-04-19 20:20:35
宋生老师：回复春之晨意你好！这样的话，你做的不对，应该10月按我说的做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-04-19 20:36:05
春之晨意：回复宋生老师 可是10月份已经结账，没有做分录，怎么办呢，这样11月份的分录怎么做？
2023-04-19 21:05:00
宋生老师：回复春之晨意你好！你补做到11月就可以了。
2023-04-19 21:20:45
春之晨意：回复宋生老师 有点不明白，这样做应交税费——应交增值税（转出未交增值税）不是有余额了吗
2023-04-19 21:39:41
宋生老师：回复春之晨意你好！按现在的会计要求，就是有余额。进项销项都是有余额
2023-04-19 21:56:31
春之晨意：回复宋生老师 那我就是在现在11月份也做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-04-19 22:17:18
春之晨意：回复宋生老师 直接这样做 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 是在什么情况下呢
2023-04-19 22:29:41
宋生老师：回复春之晨意您好！是的。你后面的那个是预缴税金的时候
2023-04-19 22:49:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月我公司进了一批红酒，有三张海关缴款书，分别是进口增值税、进口关税和进口消费税的，进口增值税的我上月已经认证了，第一次接触不会写会计分录，求教，我公司是商贸企业
借；库存商品（关税完税价格+关税） 应交税费（进项税额） 应交税费——应交消费税 贷；银行存款等科目
187楼
2023-04-19 18:27:57
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Lisa：回复邹老师 您好老师我们家不交消费税，进口的消费税也要记应交税费消费税吗？可以直接记入成本吗？
2023-04-19 19:02:20
邹老师：回复Lisa你好，你销售环节不需要缴纳消费税？
2023-04-19 19:13:29
Lisa：回复邹老师 是的，我们家税官员说我们属于商贸公司不是生产型的所以不用交消费税，没给我们核消费税
2023-04-19 19:26:45
邹老师：回复Lisa你好，不需要缴纳，就把进口消费税计入库存商品核算
2023-04-19 19:44:04
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 虚心的灯泡 发表的提问：
老师公司4月11日向海关缴纳进口环节增值税，并且在当天取得专用缴款书，请问会计分录是怎么样的。
你好， 借：原材料，库存商品等 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款
188楼
2023-04-19 18:39:00
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虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理
2023-04-19 19:07:50
易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了
2023-04-19 19:19:00
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 李同学 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
你是指海关增值税缴款书在做账时未取得，是吗？ 如果是这样，做账时进项先不记录，待取得海关缴款书时再计入进项税额。
189楼
2023-04-24 17:26:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 。。 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书和关税的是委托人款项已付怎么做分录？
关税计入进口货物的成本，增值税需要在海关体统比对后再抵扣
190楼
2023-04-24 17:48:43
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。。：回复暖暖老师 已经抵扣了 就是不知道分录怎么做
2023-04-24 18:08:35
暖暖老师：回复。。借：原材料（关税 应交税费～增值税进项税额 贷：应付账款
2023-04-24 18:31:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Mm 发表的提问：
计算城建税时包括海关代征的增值税和海关代征的消费税吗
你好，不包括的
191楼
2023-04-24 18:02:11
全部回复
Mm：回复邹老师 老师 这不是自己缴纳的吗
2023-04-24 18:31:53
邹老师：回复Mm你好，进口环节是不征税对应的城建税的
2023-04-24 18:46:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 无辜的黄蜂 发表的提问：
您好老师我在增值税认证平台找不到要认证的发票是怎么回事（海关交款数录入时找不到）
你好，在电子税务局录入海关缴款书的信息的，不是在勾选平台上
192楼
2023-04-24 18:17:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
1月底比对了7份海关进口增值税专用交款书，有3份稽核结果是滞留
你好，没有比对结果的，以后有比对结果的时候抵扣
193楼
2023-04-24 18:29:59
全部回复
下雪天：回复邹老师 税局让等到这个月10号左右，如果现在把税报了之后，这3份滞留票又通过了，这3份的税额可以放到下个月抵扣吗？
2023-04-24 19:01:18
邹老师：回复下雪天你好，撤销申报，然后抵扣
2023-04-24 19:22:10
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
海关进口增值税稽核比对的时间一般是多长？
2月24日在国税网上传了稽核比对的数据，到了今天过去10天了，还是显示滞留状态。无法确认此进项税 没办法开票给客户 客户就不给我们货款 好苦恼啊  请问这个稽核比对一般要多少天才有结果出来啊
194楼
2023-04-25 17:42:00
全部回复
李老师2：回复jossonli您所提出的问题，各个省市地方的规定都不一致，建议您可以咨询当地所属的工商、税务部门，只有当地才能给出最准确的答案。
2023-04-25 18:05:12
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ jossonli 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
增值税缴款书未到，先不做进项；拿到并认证后，计入应交税费-应交增值税-进项税额
195楼
2023-04-25 18:06:19
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