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运费抵扣进项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问快递公司给我们开的销售货物运费，专票能抵扣进项税吗？
你好，可以抵扣的
136楼
2023-03-14 19:25:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！进货开了两张票，一张进项票，一张运费票，分别咋做会计分录
借库存商品贷银行存款，一块做商品里面。
137楼
2023-03-14 19:47:59
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如意如意：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-14 20:20:35
郭老师：回复如意如意不用客气，工作愉快。
2023-03-14 20:36:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
会计分录练习15-2购进原料的分录不明白，请老师详解，运费税率是多少，是否可以抵扣
您好！运费税率11%。1000/1.11*0.11+19000*0.17=3329.1
138楼
2023-03-15 19:10:52
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 收到招待客户的公关费专用发票（住宿发票），会计分录对吗？ 借：管理费用-公关费 应交税费--待抵扣进项税额 贷：银行存款
你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。
139楼
2023-03-15 19:19:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师您好！销售方开具一张肥料专票，税额A元，在2019年6月25日作废，购方已银行支付，在2019年6月29日认证，购方7月份申报时，税额A元填写在增值值附列资料（二）进项税额中的三、待抵扣进项税额第26行本期认证相符未申报抵扣和28行其中：按照税法规定不允许抵扣，会计分录怎样做。，
已经作废，那么你是直接将之前的分录冲红， 借：原材料 应交税费 贷 ：银行存款 负数
140楼
2023-03-15 19:47:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录
你好 借记 原材料或费用类科目 贷记 应交税费-待抵扣进项税额
141楼
2023-03-20 18:53:34
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也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的
2023-03-20 19:17:35
老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！
2023-03-20 19:39:17
也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？
2023-03-20 19:54:18
也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的
2023-03-20 20:14:00
老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心
2023-03-20 20:31:50
也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。
2023-03-20 20:41:52
老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况
2023-03-20 21:10:05
也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办
2023-03-20 21:28:31
老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）
2023-03-20 21:47:20
也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀
2023-03-20 22:08:17
老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！
2023-03-20 22:31:47
也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀
2023-03-20 22:42:26
也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税
2023-03-20 23:10:48
老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！
2023-03-20 23:23:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
待抵扣进项税额详细解说及账务如何处理（会计分录）？1、期初已认证相符但未申报抵扣？2、本期认证相符但未申报抵扣？3、期未已相符但未申报抵扣？
1、”期初已认证相符但未申报抵扣“就是前期已认证了进项票，但前期未申报抵扣的进项税额 2、”本期认证相符但未申报抵扣“就是栖期已认证了进项票，但本期不打算申报抵扣的进项税额，打算放在以后抵扣 3、”期未已相符但未申报抵扣“就是留在自己手里的进项税，也没有验票，也不申报抵扣 正常而言，就是建议当期认证当期抵扣。就行了，不然出现上述情况你的进项就处于非常混乱的状态
142楼
2023-03-20 19:16:17
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蕾 发表的提问：
那么例如上期待抵扣进项税额5000，到本期抵扣销项税，会计分录应该怎么做？
你好 上个月的分录是怎么做的？
143楼
2023-03-20 19:38:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
老师，请问待抵扣进项税额只能用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时吗？现在税法不是取消了辅导期了吗？还有，进项发票认证的时候需要做会计分录吗？
您好，待抵扣进项税额可以用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时，也可以用在过渡期之后的认证之前，现在税法没有完全取消辅导期，进项发票认证的时候不需要做会计分录。但也可以在认证之前做到待抵扣进项税额，认证之后转入进项税额中。
144楼
2023-03-20 19:47:02
全部回复
你军姐：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢王老师
2023-03-20 20:36:41
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-03-20 21:01:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
145楼
2023-03-20 20:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 英勇的乌冬面 发表的提问：
租赁劳务公司的车辆租赁费和运费 收到进项票 进项票要税前抵扣 怎么做分录呢
你好 借；管理费用 等科目，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
146楼
2023-03-21 18:14:24
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。 发表的提问：
我当个月开票系统服务费抵扣进项税额，会计分录怎么写
你是金税盘的服务费吗
147楼
2023-03-21 18:32:28
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。：回复辜老师 是金税盘
2023-03-21 18:46:16
辜老师：回复。这个可以全额抵减增值税，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费
2023-03-21 18:58:46
。：回复辜老师 这个可以全额抵减增值税，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷:银行存款，可以吗
2023-03-21 19:28:43
。：回复辜老师 3月发生的，我申报所属3月就抵减
2023-03-21 19:49:03
辜老师：回复。发生费用，借：管理费用—办公费  贷：银行存款                                                               抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费  
2023-03-21 20:17:32
。：回复辜老师 我在结账增值税的时候做吗
2023-03-21 20:44:20
辜老师：回复。抵税的时候，就是第二步
2023-03-21 21:07:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ wangxuejiao小王 发表的提问：
运费抵扣预收账款的会计分录怎么做？
是怎么个流程，谁的运费抵减公司的预收账款，还是运费抵扣我们的预付账款
148楼
2023-03-21 18:55:44
全部回复
wangxuejiao小王：回复辜老师 代理商提前支付的一笔款，现在给他发货产生的运费让从预付款里扣款
2023-03-21 19:25:17
辜老师：回复wangxuejiao小王那运输费是你们替他们垫付，是吧，运输发票供应商是给他们开具，还是给你们开具
2023-03-21 19:47:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
149楼
2023-03-21 19:12:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
150楼
2023-03-21 19:35:59
全部回复
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