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营改增简易计税会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
什么情况有简易销项税额？如何会计分录？
你好，简易计税的会计分录; 取得收入时, 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-简易计税
136楼
2023-03-13 19:04:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ YOYO 发表的提问：
老师，我想问下，房地产企业营改增之后，简易计税5%，附加12%，那综合税率是怎么计算的
5%+5%*12%这就是综合税率，是这么计算的
137楼
2023-03-13 19:27:33
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
老师您好简易计税的会计分录怎么写呢，完整的
开票：借：应收账款 贷：工程结算/营业收入 应交税费-简易计税 申报缴纳：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
138楼
2023-03-13 19:53:58
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曼珠沙华：回复轶尘老师 一般计税，是不是需要转到未交增值税，再缴税呢
2023-03-13 20:21:40
轶尘老师：回复曼珠沙华不需要。简易计税是单独核算，申报表单独申报的。
2023-03-13 20:47:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
139楼
2023-03-14 19:10:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
140楼
2023-03-14 19:23:27
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-03-14 19:43:25
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-03-14 19:57:14
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-03-14 20:15:25
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-03-14 20:25:53
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
建筑业企业月末结转增值税的会计分录是什么？求规范的，包含一般计税跟简易计税，
你是要问你月末有需要缴纳的增值税分录么
141楼
2023-03-14 19:47:59
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浨浨、：回复婷婷老师 是的
2023-03-14 20:42:18
婷婷老师：回复浨浨、一般计税 借:应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税， 简易的，同上
2023-03-14 21:00:25
浨浨、：回复婷婷老师 老师，销项-进项-预缴=转出未交，是这样的吗？还是要分开结转啊……网上答案众说纷纭，都搞懵了
2023-03-14 21:29:48
婷婷老师：回复浨浨、你说的就对，你这样做就是对的
2023-03-14 21:46:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
般纳税人转让营改增前 取得(不含自建)的不动产，可以选择简易计税方法计税(差额)，也可以选择一般计税方法计税(全额）可以举个例子吗？简易计税和一般计税
你好，比如房产出售800万 一般计税是800/1.09*9% 简易计税是800/1.05*5%
142楼
2023-03-15 18:55:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，固定资产简易计税按3%计税，这样怎么做分录？简易计税是应交税费下的二级科目，还是应交税费～应交增值税～简易计税3级科目
您好 请问是处置固定资产么
143楼
2023-03-15 19:24:10
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此间过客：回复bamboo老师 是啊，处置固定资产按简易计税办法缴纳增值税，如何做分录？
2023-03-15 20:02:34
bamboo老师：回复此间过客借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税
2023-03-15 20:17:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

144楼
2023-03-15 19:47:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 未定 发表的提问：
当月计提的科目，是借：应交税费-未交增值税（简易计税） 贷：应交税费--预缴增值税（简易计税）。下月申报缴的时候是借：应交税费--预缴增值税（简易计税） 贷：银行存款 就这样做分录吗
对的，你的分录是正确的。
145楼
2023-03-20 19:13:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 善良的早晨 发表的提问：
采石场实行简易征税，计提本月税费怎样写会计分录
增值税是吗 增值税不计提，直接缴纳
146楼
2023-03-20 19:35:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小科 发表的提问：
我们公司之前有一个营改增之前的老项目税收如果按营业税和简易计算有啥不同？
您好，如果按营业税，是在营改增之前交了营业税的，现在开具发票是不征税的，如果按简易征收，现在开具增值税发票，增值税率是3%。
147楼
2023-03-20 20:00:13
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小科：回复王雁鸣老师 营业税之前也是3%是吗？那营业税和简易征收都是3%，是不是等于没区别？
2023-03-20 20:33:48
王雁鸣老师：回复小科您好，是的，可以这样理解的。
2023-03-20 20:44:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
请问收到一笔废旧物资款500简易征收的会计分录怎么做？
借：银行存款贷：主营业务收入
148楼
2023-03-20 20:17:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 旦 发表的提问：
老师，一般纳税人简易计税项目，差额征税，月末结转时，可以，借：应交税费—简易计税—计提税额800，贷：应交税费—简易计税—扣减税费300应交税费—应交增值税简易计税 500，分录这样做对吗？
你好，借银行存款 贷主营业务收入， 应交税费简易计税， 借主营业务成本， 应交税费简易计税， 贷银行存款等。 那多简单，你需要交税的话，借应交税费，简易计税，贷银行存款。
149楼
2023-03-21 18:33:13
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旦：回复郭老师 不要在简易计税下再设置三级科目吗，计提，扣减，预缴
2023-03-21 19:01:27
旦：回复郭老师 如果设了三级科目，期末增值税结转分录该怎么做
2023-03-21 19:17:52
郭老师：回复旦是的，不用的，这种也不用结转。
2023-03-21 19:44:28
旦：回复郭老师 那缴纳增值税时，用哪个科目，因为设置了三级科目，所以二级科目，应交税费—简易计税，用不了，
2023-03-21 20:04:40
郭老师：回复旦借应交税费简易计税，贷银行存款。
2023-03-21 20:16:51
郭老师：回复旦你设置了哪些三级科目？
2023-03-21 20:35:04
郭老师：回复旦如果你觉得用简易计税不合适的话，用不了的话，你可以按照你的写的那一个来。
2023-03-21 20:57:09
旦：回复郭老师 在应交税费—简易计税下面设置了计提税额，扣减税额，然后期末结转就用的应交税费——应交增值税简易计税科目
2023-03-21 21:26:45
郭老师：回复旦你好，可以根据你之前的来做。 你这样做的话就麻烦了，而且你需要结转，要么一直有余额。
2023-03-21 21:52:06
旦：回复郭老师 是的，可不可以直接在二级科目里核算计提，扣减，就不用结转了
2023-03-21 22:13:50
郭老师：回复旦可以的 可以直接设置二级科目
2023-03-21 22:30:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桃子 发表的提问：
营改增后，建筑公司承接工程时，选用一般计税节税还是选用简易计税节税？平衡点是什么？
分别计算，相等缴纳税款就是平衡点
150楼
2023-03-21 18:50:07
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