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营改增简易计税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿
你好 1.营改增前，主营业务收入是含税金额
166楼
2023-03-28 19:19:25
全部回复
蒋飞老师：回复英2.营改增后，主营业务收入是不含税金额
2023-03-28 20:00:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增试点纳税人中的一般纳税人提供以下哪些应税服务适用简易计税方法
不好意思，没有看到你所提供的选项
167楼
2023-03-28 19:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 慧 发表的提问：
营改增前签的施工合同，工程税率为3.5411%，营改增后用简易计税，可以抵扣3%进项税，这个计税基础是按包含3.5411%的含税金额计算不含税金额还是按3.5411%税前金额计算
简易计税是不能抵扣的哦，不含税额计算的
168楼
2023-03-29 19:53:42
全部回复
慧：回复朴老师 我们是一般纳税人，获得施工单位的3%的增值税专用发票，是可以抵扣的。我是想知道施工单位工程款里的税金是按3.5411%的税费计算的，我们拿到的发票是用含税额和3%税率计算的不含税额，有没有问题，会有什么影响，有没有文件依据
2023-03-29 20:09:38
朴老师：回复慧你不是说你们是简易计税的吗
2023-03-29 20:25:47
慧：回复朴老师 施工单位用简易计税，我想知道施工单位工程款里的税金是按3.5411%的税费计算的，我们拿到的发票是用含税额和3%税率计算的不含税额，有没有问题，会有什么影响，有没有文件依据
2023-03-29 20:45:55
朴老师：回复慧你说的3.5411是综合税率，如果你们的综合税率是这些就没问题
2023-03-29 21:15:45
慧：回复朴老师 是合同里的综合税率，那就是按综合税率计算的工程款是没有问题的，3%的进项税做抵扣，剩余的0.5411%进在建工程了？
2023-03-29 21:29:32
朴老师：回复慧你如果可以抵扣的话就是这样的
2023-03-29 21:47:29
慧：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 22:03:41
朴老师：回复慧满意请给五星好评，谢谢
2023-03-29 22:15:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的手机 发表的提问：
营改增前建筑安装材料税点是多少，简易计税改成一般计税，材料税点应该怎么改，是固定含税市场价，还是不含税市场价
之前建安是5%的营业税。 现在改后是9%和3%。 材料税点是不含税价，增值税是价外税
169楼
2023-03-29 20:02:52
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 背后的大树 发表的提问：
公司采用简易计税方式，结转收入时怎么做会计分录
你好，简易计税方式对收入确认方式没有影响，正常确认就可以。
170楼
2023-03-29 20:23:59
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
这个会计分录我不明白，税改之前，增值税发票价款是80000元，老师给简单分析下
您好，这是哪里看到的题目啊，麻烦给个网址看看，我的理解是题目有问题的。
171楼
2023-04-09 19:41:25
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 朝夕相处 发表的提问：
建筑劳务简易计税的未交增值税应怎么做分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…简易计税
172楼
2023-04-09 20:07:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ appleingo 发表的提问：
建筑公司可以简易计税吗，劳务简易计税，建筑服务一般计税，我查了说一旦简易计税3年内不能改变，
你好 是的 可以 36个月内不能变更
173楼
2023-04-09 20:31:17
全部回复
appleingo：回复meizi老师 老师我想问的是，简易计税了就只能所有税目都是简易计税吗，我建筑公司是可以开劳务发票的，不能劳务简易计税，建筑服务还是9个点的吗
2023-04-09 20:57:43
meizi老师：回复appleingo你好 可以选择项目简易计税 其他可以一般计税的
2023-04-09 21:25:10
appleingo：回复meizi老师 那老师，我开票的时候，劳务费是选择建筑服务下的其他建筑服务，工程发票是建筑服务下的工程服务，两个都是属于建筑服务下的大税目，那这可以分开吗
2023-04-09 21:49:32
meizi老师：回复appleingo嗯 是的 大类是一样 明细你们自己写
2023-04-09 22:08:03
appleingo：回复meizi老师 老师，大类一样底下小类不一样，小类可以一个使用简易一个一般
2023-04-09 22:24:12
meizi老师：回复appleingo你好 你们要去简易计税备案才行的 开票的税率会一样的。 简易的话按3%或者按5% 一般计税是按9% 看业务内容是啥
2023-04-09 22:48:00
appleingo：回复meizi老师 老师是这样，我问了我们这边税务局说不用备案，只要留有合同什么的以后查就好，直接开票就行，业务确实是两方面，但是开票内容又都是属于建筑服务大类的，之前又说道这个税目改成简易计税3年内都不能更改，我就不知道不能更改的是建筑服务这个大类吗
2023-04-09 23:12:00
meizi老师：回复appleingo你好 你们那边还不用备案 。我们这边是需要备案才行的。 你开票按你实际业务开大类 税率注意开对就行了
2023-04-09 23:34:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
咨询一下，金税盘服务年费的会计分录 我们是简易计税，
借管理费用办公费 贷银行存款 需要抵扣，借应交税费简易计税，借管理费用负数
174楼
2023-04-09 21:00:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小雨 发表的提问：
老师，我们是收房租 一般纳税人简易计税的按5% 我这样做分录对吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税。 这样可以吗？
您好！可以的。可以这样。
175楼
2023-04-10 18:12:24
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 吴兆颖 发表的提问：
老师，我是一般纳税人使用的简易计税项目，使用简易计税缴纳的增值税，教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加的会计分录应该怎么做
您好，1、计提时： 借：税金及附加—教育费附加 税金及附加—地方教育费附加 税金及附加—城市建设维护税 贷：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 2、上缴时： 借：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快
176楼
2023-04-10 18:30:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
177楼
2023-04-10 18:56:58
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
讲的课件房地产营改增纳税申报简易计算办法计算的申报表为啥要交一个多亿的税呀？
还有请教老师，主表21行的数是怎么算出来的？
178楼
2023-04-11 17:59:33
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大将军BYJZT ：回复张伟老师 转销售40亿，知道了，
2023-04-11 18:36:13
张伟老师：回复大将军BYJZT 好的 还有哪里不明白
2023-04-11 18:48:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师，第二题是不是错了，营改增之后的房子，为什么按照简易计税方法算呢
你好！ 这题问的是预交税款
179楼
2023-04-11 18:22:27
全部回复
蒋飞老师：回复刘一般纳税人销售其2016年5月1日后自建的不动产,应适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额.纳税人应以取得的全部价款和价外费用,按照5%的预征率在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报.
2023-04-11 19:04:07
刘：回复蒋飞老师 可是它是一般计税啊
2023-04-11 19:16:14
刘：回复蒋飞老师 我知道了
2023-04-11 19:36:18
蒋飞老师：回复刘好的，明白了就好了。
2023-04-11 20:01:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发表的提问：
老师，你好，请问简易计税增值税转出分录如何做？
你好！ 借：管理费用（或库存商品，原材料） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
180楼
2023-04-11 18:33:53
全部回复
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