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营改增简易计税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
简易计税，月末需要做分录：借：应交税费/简易计税 贷：应交税费/未交增值税 借：应交税费/未交增值税 贷：银行存款
同学你好 简易计税不需要在月末转入未交增值税；在交税时 借，应交税费一简易计税 贷，银行存款；
151楼
2023-03-21 19:12:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 木子文 发表的提问：
老师，建筑业简易计税项目，有分包，使用差额计税，会计分录如何做，
同学你好 收到总包款 借银行存款 贷工程结算 应交税费-简易计税 支付分包款 借工程施工 应交税费-简易计税 贷银行存款 也可以在简易计税下再分设差额计税
152楼
2023-03-21 19:30:43
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木子文：回复朴老师 老师，这个分包的发票来了以后不是要进项转出吗？还差额计税，这样是不是就多了笔税金？您能带个数字教教我吗
2023-03-21 19:44:09
朴老师：回复木子文这个借方简易计税就是冲减了第一个分录的贷方简易计税 这种的都是普票
2023-03-21 20:05:25
木子文：回复朴老师 都是开的专票
2023-03-21 20:21:36
朴老师：回复木子文专票就进项转出到工程施工
2023-03-21 20:44:47
木子文：回复朴老师 因为差额计税要填制表三，这样实际上进项是抵扣了，这样的要如何做账
2023-03-21 20:58:22
朴老师：回复木子文简易计税下的差额纳税收到专票也不能抵扣的
2023-03-21 21:24:01
木子文：回复朴老师 简易计税差额征税等于是销项税额做了抵减，对吗？
2023-03-21 21:50:00
朴老师：回复木子文对的 是这个意思的
2023-03-21 22:05:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
153楼
2023-03-21 19:35:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
出租营改增之前的不动产，办理简易计税，需要哪些材料，需要实地核查吗？
供“房屋所有权证”（不动产权证书) 或者取得（不含自建）该不动产的合同证明该不动产于2016年4月30日前取得。各地会有差异，还是再咨询一下当地的要求。一般不会实地核查
154楼
2023-03-22 18:10:28
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呆萌的芝麻：回复小惑老师 房产证时间在16年5月前就可以了吧
2023-03-22 18:29:31
小惑老师：回复呆萌的芝麻对 ，基本上没有问题的
2023-03-22 18:44:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ C.c 发表的提问：
房地产企业（选择简易征收）在缴纳增值税时，会计分录应该怎么做？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
155楼
2023-03-22 18:39:34
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C.c：回复邹老师 缴纳增值税附加时，会计分录应该怎么做？
2023-03-22 18:58:20
C.c：回复邹老师 老师我把缴纳的增值税款，放在了，借：营业税金及附加 贷：银行存款；现在要怎么调整？反记账调整？
2023-03-22 19:09:50
邹老师：回复C.c附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款 借；应交税费 ——应交增值税 贷；税金及附加 做这个调整分录
2023-03-22 19:23:29
C.c：回复邹老师 不用反记账去到当月调整？直接做调整分录就可以？
2023-03-22 19:51:26
邹老师：回复C.c你好，是的
2023-03-22 20:09:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 虚幻的猎豹 发表的提问：
老师，税控盘280抵的简易计税的金额，怎么做会计分录
借管理费用、办公费贷，银行存款 借应交税费简易计税，借管理费用负数。
156楼
2023-03-22 19:09:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 怡然的墨镜 发表的提问：
领用螺纹钢用于简易征收厂房会计分录
你好，借：在建 工程 贷：工程物资等
157楼
2023-03-22 19:32:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师我们公司有简易计税项目和一般计税项目，简易计税项目的增值税我计入了“应交税费---简易计税”一般计税就计入了“应交税费--应交增值税--销项税额”，取得的进项计入了“应交税费--应交增值税--进项税额”月末我结转税费的会计分录应该是什么样的
简易计税不用特别结转，缴纳的时候直接借简易计税，贷银行存款 一般计税在月末将销项税和进项税结转至应交税费-未交增值税
158楼
2023-03-27 19:03:00
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山楂欠：回复糖果老师 能不能把简易计税项目也结转到“应交税费--未交增值税”下呢，实务中有没有这样这做的。因为这样我能更直接看出本月要交的增值税
2023-03-27 19:41:15
糖果老师：回复山楂欠您好，实务中一般简易计税也不结转的，因为有可能会造成一般计税和简易计税的混乱。
2023-03-27 20:07:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨易霖妈妈 发表的提问：
一般纳税人销售外购和自建的不动产（营改增之后的）是全额计税还是差额计税？小规模纳税人呢？一般纳税人简易计税方法呢（营改增之前的老项目）？
差额，简易5%
159楼
2023-03-27 19:26:19
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杨易霖妈妈：回复袁老师 能分开回答吗？一般纳税人销售不动产，11个点的，外购和自建 小规模纳税人销售不动产，5个点的，外购和自建 一般纳税人销售不动产老项目，简易征税5个点的，外购和自建 个人销售不动产的，外购和自建
2023-03-27 19:51:54
袁老师：回复杨易霖妈妈是的
2023-03-27 20:18:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ . 发表的提问：
简易征收工程项目，采购时取得增值税专用发票怎么做会计分录
一般纳税人先认证，简易不能抵扣需要进项转出，借原材料应交税费-进项贷银存，转出借原材料贷进项转出
160楼
2023-03-27 19:41:39
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.：回复郭老师 可以写个分录吗，我不会做
2023-03-27 20:11:53
.：回复郭老师 我看见了，不用做啦
2023-03-27 20:38:23
郭老师：回复.你好，是的分录写了
2023-03-27 21:00:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一只小锦李 发表的提问：
建筑业简易计征会计分录怎么做合适，怎么和一般计税区分开？
你好！设置项目核算单独核算
161楼
2023-03-27 19:49:46
全部回复
一只小锦李：回复QQ老师 怎么做呢？
2023-03-27 20:17:47
QQ老师：回复一只小锦李你们是财务软件吧，有项目辅助核算，在相关科目上加上项目核算功能就可以
2023-03-27 20:40:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
一般纳税人申请了某个工程采用简易方法计税，那增值税会计分录怎么做 那销项的会计分录怎么写 二级明细科目
@颍川 不能抵扣进项 认证之后需要进项转出 按实际金额税额写 简易计税
162楼
2023-03-27 19:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
163楼
2023-03-28 18:28:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税简易计税，增值税月未和年未结转分录
你好！你计提的时候，借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收） 然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税（简易征收） 贷银行存款就好了。
164楼
2023-03-28 18:38:53
全部回复
：回复宋生老师 你好老师，在项目地预交的增值税月未需要结转吗，如果要结转，结转怎么做分录
2023-03-28 19:06:56
：回复宋生老师 是简易计税的项目
2023-03-28 19:29:11
：回复宋生老师 还有就是多交的增值税账务处理
2023-03-28 19:55:40
：回复宋生老师 ？？
2023-03-28 20:15:10
宋生老师：回复您好！您是小规模还是一般纳税人
2023-03-28 20:27:34
：回复宋生老师 是一般纳税人，项目清包工，按简易办法征收
2023-03-28 20:40:28
宋生老师：回复您好！简易征收一般是不会多收的，借应收账款等贷主营业务收入，应交税费 应交增值税 简易征收，然后缴纳就可以了。
2023-03-28 20:54:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一一 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提增值税和建设税怎么做分录呀
这个增值税就做借银行 贷主营业务收入 应交税费简易计税 缴纳做借应交税费简易计税 贷银行，附加税做借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
165楼
2023-03-28 19:03:38
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