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营改增简易计税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
一般纳税人发生简易计税项目时，借：银行 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税 ，月末是否要做什么结转分录，还有简易计税应纳税额是否要计算税金及附加啊？
你好！是需要的。
181楼
2023-04-11 18:56:59
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小企鹅：回复QQ老师 请老师标一下回，不知道您说的是哪个，谢谢。1、分录对么，是只有一般计税的销项才能计应交税费-应交增值税（销项税额）么？2、月末是否要做结转分录？3、简易计税的应纳税额（即销项）是要正常计算税金及附加的是么？
2023-04-11 19:23:00
小企鹅：回复QQ老师 如要交税金及附加，计算的税率和分录是同一般计税项目吧
2023-04-11 19:40:22
QQ老师：回复小企鹅你好！1 简易征收的税金要单独核算，2 月底需要结转到未交 3 因为不可以抵扣需要计提附加税
2023-04-11 20:03:46
小企鹅：回复QQ老师 月底结转是借：应交-简易，贷：应交税费-未交增值税 ？
2023-04-11 20:26:55
QQ老师：回复小企鹅是的 。
2023-04-11 20:40:36
小企鹅：回复QQ老师 问答里看到有的答复不用结转，下月直接做上交分录啊，到底转不转呢，有官方的关于简易计税会计处理文件参考下么
2023-04-11 20:58:20
QQ老师：回复小企鹅你好！那是小规模纳税人的账务处理，他们没有那些科目
2023-04-11 21:19:43
小企鹅：回复QQ老师 在百度上搜的，财会〔2016〕22号文件规定，一般纳税人采用一般计税时预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。在简易计税的情况下，“应交税费——简易计税”核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务，所以不必结转至“应交税费——未交增值税”科目。
2023-04-11 21:49:08
QQ老师：回复小企鹅你好！你们是混合的不只是只有简易征收所以建议结转
2023-04-11 22:08:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????兜兜妈???? 发表的提问：
简易计税税务处理分录
借应收账款，贷主营业务收入应交税费简易计税。 借应交税费简易计税，贷银行存款。
182楼
2023-04-12 17:55:40
全部回复
????兜兜妈????：回复玲老师 增值税计提，缴纳的分录
2023-04-12 18:18:12
玲老师：回复????兜兜妈????。您好，这就是简易计税计提和缴纳的分录。没有其他分录了。
2023-04-12 18:29:11
????兜兜妈????：回复玲老师 能写一下给我吗
2023-04-12 18:50:52
玲老师：回复????兜兜妈????借应收账款，贷主营业务收入应交税费简易计税。 借应交税费简易计税，贷银行存款。
2023-04-12 19:09:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 云 发表的提问：
工程类简易计税异地预交增值税的分录如何做
借；应交税费（已交税金） 贷；银行存款
183楼
2023-04-12 18:20:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 整齐的荷花 发表的提问：
我是国有资产经营公司，收取国有资产门面租金，按简易计税交纳增值税，未开据税控票，直接开收据，如何做会计分录
你好！确认未开票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
184楼
2023-04-12 18:34:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
想问下建筑实操，应交税费——简易计税——扣除增值税，简易计税怎么会可以扣除增值税？
您好 建筑服务的时候分包的可以扣除增值税
185楼
2023-04-12 18:53:59
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小鱼儿：回复bamboo老师 简易计税方式下不是不能抵扣进项吗？扣除增值税是什么意思？
2023-04-12 19:07:47
小鱼儿：回复bamboo老师 建筑服务的时候分包的可以扣除增值税，有相关的政策文件吗？是哪个文件有说明呀？
2023-04-12 19:29:09
bamboo老师：回复小鱼儿简易计税方式下 建筑服务分包可以扣除   国家税务总局公告2016年第17号《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的规定，纳税人按照上述规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证，否则不得扣除。
2023-04-12 19:56:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师，预缴简易计税分录是借：应交税费_简易计税 贷：银行存款么，下月结转分录是啥呢
你好，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-简易计税
186楼
2023-04-16 19:44:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张绩 发表的提问：
简易征收的一般纳税人确认收入的会计分录？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（简易计税）
187楼
2023-04-16 20:04:12
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
188楼
2023-04-16 20:29:14
全部回复
芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-04-16 20:41:11
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-04-16 20:56:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人简易计税怎么计提增值税和附加税，分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（简易计税） 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
189楼
2023-04-16 20:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
190楼
2023-04-17 18:46:59
全部回复
Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2023-04-17 19:15:45
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2023-04-17 19:33:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
191楼
2023-04-17 18:56:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后按简易征收的可以开增值税税专用发票吗
一般是不可以的
192楼
2023-04-17 19:02:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增了，住宿费增值税发票怎么入账，会计分录怎么做
和以前一样啊，增值税专用票可以抵税
193楼
2023-04-18 17:30:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 戴玉荣 发表的提问：
你好老师，建筑类企业简易计税预交款会计分录有哪些
你好 借；应交税费——各税款 税金及附加——印花税 贷；银行存款
194楼
2023-04-18 17:53:22
全部回复
戴玉荣：回复邹老师 月末怎么处理呢
2023-04-18 18:14:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 十面埋伏 发表的提问：
简易征收主营业务收入的税费用计提吗？分录怎么做？
你好，你是指附加税还是增值税
195楼
2023-04-18 18:17:50
全部回复
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