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营改增简易计税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 不相信 发表的提问：
老师，建筑施工单位，有简易计税和一般计税项目。一般计税项目收到增值税专用发票正常进行认证抵扣。那简易计税项目收到专用发票怎么处理？会计分录怎么做
增值税综合服务平台里面直接选择不抵扣，勾选价税合计做账就可以的，借工程施工贷银行存款。
211楼
2023-04-26 17:43:45
全部回复
不相信：回复郭老师 不用做进项税额转出什么的。就是直接用于简易项目的进账专票还是要进认证系统选不抵扣，然后正常做是吧老师
2023-04-26 18:01:33
郭老师：回复不相信好，对的是的是这么理解，是这么做的。
2023-04-26 18:17:55
不相信：回复郭老师 老师，还有农民工发工资要怎么处理，需要哪些原始凭证，也没给交社保，能税收扣除不
2023-04-26 18:35:21
郭老师：回复不相信那你们签订的是什么合同的？
2023-04-26 19:04:29
不相信：回复郭老师 没有签订合同，就是临时找的人过来干活的。要这种怎么处理。要是签订劳务合同的要怎么处理呢
2023-04-26 19:33:19
郭老师：回复不相信如果不是做的建筑劳务的话，做劳务费，里面借工程施工劳务费贷，银行存款没有发票不允许抵扣，汇算清缴调整就可以了。
2023-04-26 19:48:12
不相信：回复郭老师 要是不调整能扣除的，需要正式入账正常应该怎么处理农民工工资这块，要签什么提供什么，农民工都是个人
2023-04-26 20:08:39
郭老师：回复不相信你好，做工资的话，签订劳动合同，缴纳社保。
2023-04-26 20:30:30
不相信：回复郭老师 头疼，之前做的农民工工资都没有交社保，就是按工资表直接发放了，也没有合同，也没有纳税调整。给老板说老板就说之前都可以没问题，怎么做呢
2023-04-26 20:51:21
郭老师：回复不相信现在暂时没有问题，但是不能保证以后就没有问题啊。如果你们不想缴纳社保的话，还是继续跟之前的做法一样。
2023-04-26 21:09:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小☆珥δ躲 发表的提问：
咱们学堂可不可以也安排一些专题，类似于这种的呢，2017年5月 最新营改增政策解读专题1营改增热点政策解析2营改增后一般计税的纳税申报3营改增后简易计税及特殊业务纳税申报4营改增后企业增值税税负测算5营改增后如何进行税收风险规避
给咱们课堂提一个意见，我觉得这样更具有针对性，希望能采纳
212楼
2023-04-26 18:02:48
全部回复
张艳老师：回复小☆珥δ躲会计学堂有相应内容的讲解，可以自己搜索。如果特别需要，可以反馈给网站。 祝学习愉快，工作顺利
2023-04-26 18:21:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
年末增值税简易计税需要结转吗，结转分录怎么做
你好，不需要结转，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了
213楼
2023-04-26 18:26:59
全部回复
用户2841865402697：回复邹老师 销项小于进项，年末怎么做账呢，结转分录
2023-04-26 18:45:33
邹老师：回复用户2841865402697你好，销项小于进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-04-26 19:07:27
用户2841865402697：回复邹老师 转出未交后，不是应该变为未交增值税
2023-04-26 19:31:34
邹老师：回复用户2841865402697你好，这个是留抵税额，不需要结转到  应交税费—未交增值税  的 
2023-04-26 19:54:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，一般纳税人简易增收是贷；主营业务收入 应交税费-简易计税 吗 ？
你好！应交税费-应交增值税-简易计税
214楼
2023-05-03 19:25:04
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玉白菜：回复宋生老师 谢谢，老师，交税时是借应交增值税-简易计税     贷银行    吗？
2023-05-03 19:37:10
宋生老师：回复玉白菜你好！是的就是这样做分录。
2023-05-03 19:59:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
215楼
2023-05-03 19:44:29
全部回复
若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-05-03 20:34:22
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-05-03 20:58:34
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-05-03 21:17:40
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-05-03 21:27:59
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-05-03 21:54:37
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-05-03 22:16:44
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-05-03 22:33:23
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-05-03 22:55:15
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-05-03 23:17:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
216楼
2023-05-03 19:50:27
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司是有一般计税和简易征收，那现在那块简易征收税费要如何记账呢，比如简易征收收入30万，那我会计分录要如何挂，还有简易征收税额有扣除额，所以那个月不用缴税，那要如何做分录呢
简易计税的借银存贷主营业务收入应交税费简易征收
217楼
2023-05-03 20:00:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师好，我是建筑行业一般纳税人，是简易计税，在外地已预交增值税，预交的增值税比简易计税的多，我该怎么写分录
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
218楼
2023-05-04 17:45:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
房地产公司老项目简易征收新项目是一般纳税人增值税会计分录如何做？
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费简易计税
219楼
2023-05-04 17:50:25
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优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师 确认收入和结转增值税如何做会计分录？
2023-05-04 18:12:39
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 借主营业务成本 贷库存商品等科目
2023-05-04 18:41:03
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 布丁 发表的提问：
增值税一般纳税人什么情况下会用简易办法计税？一般纳税人用简易办法计税，征收率也是百分之五和百分之三？
你好建议征收只有两档税率，一会给你补充
220楼
2023-05-04 17:58:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 野良 发表的提问：
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
221楼
2023-05-04 18:14:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 然后呢n n n n n n 发表的提问：
4，5两点意思是在营改增前一般纳税人有形动产租赁服务可以按简易计税征收么
您好，是的，营改增前的有形动产租赁可以适用简易计税。适用3%税率。
222楼
2023-05-07 19:56:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师我们公司在5月10日经转让接手了一家营改增公司但会计不知道，7月底地税局通知申报才知道这回事，跟以前公司沟通他门说没有报表，只是每月去缴纳200元，后来在8月我们也去抵税局申报缴纳了4-6月附加税及滞纳金，这季度又该申报了，我们报表如何衔接呢，4-6月申报合适么，会计分录怎么做呢，这期间公司一直没有业务发生
那就是核定征收的，季报，你交的这个是什么税种？
223楼
2023-05-07 20:04:40
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舒适的盼望：回复吴月柳 地税，我们是营该增，现在国税该怎么申报，地税怎么申报，上次补交税金分录如何做呢？
2023-05-07 20:31:41
舒适的盼望：回复吴月柳 地税城建教育附加
2023-05-07 20:54:43
吴月柳：回复舒适的盼望现在国税申报增值税，附加税在地税，还有核定的一些税种都是地税。补交，借：营业税金及附加 贷：现金或银行存款
2023-05-07 21:10:40
舒适的盼望：回复吴月柳 公司接收后我们一直没有业务发生，没有增值税，地税的附征也不该有的，但是地税核定征收的每月200怎么办，以后还需要交么
2023-05-07 21:38:07
舒适的盼望：回复吴月柳 资产负债表，利润表怎么衔接呢
2023-05-07 22:06:00
吴月柳：回复舒适的盼望现在营改增了，地税的不用交了，你们之前都没有报表，只能自己重新建账。
2023-05-07 22:23:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
你好老师我们公司在5月10日经转让接手了一家营改增公司但会计不知道，7月底地税局通知申报才知道这回事，跟以前公司沟通他门说没有报表，只是每月去缴纳200元，后来在8月我们也去抵税局申报缴纳了4-6月附加税及滞纳金，这季度又该申报了，我们报表如何衔接呢，4-6月申报合适么，会计分录怎么做呢，这期间公司一直没有业务发生
你现在是申报增值税还是什么报表？没有业务零申报就可以了，之前在地税交的应该是定额征收的。借：营业税金及附加 贷：银行存款 ，滞纳金，借：营业外支出 贷：银行存款
224楼
2023-05-07 20:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
企业对外出租的房产是营改增之前购买的，那么19年的租金收入能按简易计税
你好，可以的，但是需要到税务局备案
225楼
2023-05-08 17:30:00
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