收到总包款 借银行存款 贷工程结算 应交税费-简易计税 支付分包款 借工程施工 应交税费-简易计税 贷银行存款 也可以在简易计税下再分设差额计税

借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税-简易计征 主营业务收入 预缴时 借：应交税费-应交增值税-简易计征 贷：银行存款 实际缴看简易计征的余额

期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

是的，可以依法抵扣。

建筑业选择一般还是简易是根据项目来确定的，如果选择这个项目简易，那36个月不能变更。

您好，1、除了用于福利，招待，非正常损失，以及免税项目的，都可以抵扣。 2、年终奖个税案例说明 （1）、张三2016年1月份工资4000元，2015年度的年终奖金12000元，当月需缴纳的各项社会保险费400元，那么张三1月应缴纳多少个人所得税？ 工资应纳税所得额 = 4000 － 400 － 3500 = 100元。 工资应纳个税 = 100 × 3% － 0 = 3元。 年终奖金12000元，除以12后，每月平均1200元，对照上述年终奖税率表得到，税率3%，速算扣除数为0，则应纳个税为： 年终奖金应纳税额 = 12000 × 3% － 0= 360元。 (2)、李四2016年1月份工资4000元，2015年度的年终奖金36000元，当月需缴纳的各项社会保险费700元，那么李四1月应缴纳多少个人所得税？ 工资应纳税所得额 = 4000 － 700 － 3500 = -200元，小于0。 3、建筑业营改增选择简易征收情况 （1）.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 (2).一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 (3).一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 年终奖应纳税所得额 = 36000 － 200 = 35800元。 平均每月收入 = 35800 / 12 = 2983，适用税率10%，速算扣除数105。 年终奖应纳税额 = 35800 × 10% － 105 = 3475元。

借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 应交税费---城建税，教育费附加等 滞纳金直接 借：营业外支出 贷：银行存款

好，不用结转的，你需要交税就可以的，借应交税费简易计税，贷银行存款。