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营改增简易计税会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 阳光 发表的提问：
增值税简易计税有贷方余额，咋做会计处理？
贷方余额表示应该交税未交的，交税之后没有余额的
256楼
2023-05-29 16:57:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出分录如何做
你好！这个要看你当时入进项税额的时候如何做的分录。
257楼
2023-05-29 17:26:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Irene 发表的提问：
营改增后，建筑业简易计税税率3%,增值税和附加全部外地预缴，下后发生对方退回发票，本月己开具红字发票冲回，那相应增值税附加要如何报税和做分录？
负值申报和本月增值相抵
258楼
2023-05-30 16:47:39
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师，简易计税会计分入，异地预缴，借应交税金预缴，贷其他应收款，，借未交增值税，贷预缴增值税，缴纳时直接借，应交增值税，简易计税，贷，未交增值税
你好，缴纳应该贷银行存款才对啊
259楼
2023-05-30 17:10:31
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迷糊中：回复小云老师 简易计税的增值税不是在异地全额预缴吗
2023-05-30 17:36:31
小云老师：回复迷糊中那你缴纳也要给钱啊，全额交了后续也就不存在缴纳那步了
2023-05-30 17:47:05
迷糊中：回复小云老师 转给个人备用金缴纳
2023-05-30 18:04:24
迷糊中：回复小云老师 异地预缴是不是不需要通过预缴税款核算，直接借应交税金，简易计税，贷，对应科目。
2023-05-30 18:21:23
小云老师：回复迷糊中借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以了
2023-05-30 18:37:41
迷糊中：回复小云老师 那我缴纳时在做什么分录，前面我是这样写的，
2023-05-30 18:58:10
迷糊中：回复小云老师 没有做别的分录，发现未交增值没有冲掉我应缴纳的税款，是不要缴纳时还要做一批分录
2023-05-30 19:18:05
小云老师：回复迷糊中你既然预交已经全额交了，后面就不用交了呀，哪里还要缴纳呢？
2023-05-30 19:43:25
迷糊中：回复小云老师 借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以，如果就这样写分录不是一直在未交增值科目吗。是不是还要做一笔借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。
2023-05-30 20:02:51
小云老师：回复迷糊中你确认收入的时候要贷应交税费啊，然后才会借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。，也不会有缴纳的步骤了
2023-05-30 20:27:42
迷糊中：回复小云老师 是不会有，我的意思就是要把未交增值在转到贷方，所得借应交税金，简易计，我明白了。
2023-05-30 20:45:37
小云老师：回复迷糊中嗯嗯，明白了就行，祝你工作顺利
2023-05-30 20:57:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 陈 发表的提问：
老师，您好。我这边有一个老项目，采用简易计税，开给甲方增值税普通发票 含税金额363060.6，税额10574.58，我做的会计分录，借应收账款：363060.6，贷：主营业务收入352486.02,贷：应交税费-简易计税10574.58,。然后这个业务以242320的价格分包给张三，收到张三个人开来的邮政代开劳务费普通发票。会计分录如下：借：主营业务成本235262.1，借应交税费-简易计税7057.9，贷：应付账款-张三242320,。分录这样对吗？我预缴税款的时候是按照（363060.6-242320）/1.03*0.03=3516.70元。
建筑业的吗
260楼
2023-05-30 17:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沁心 发表的提问：
您好老师，小规模纳税人做会计分录时借应交税费—简易计税可以吗？
你好！不需要的了。直接借应交税费—应交增值税
261楼
2023-05-31 16:12:39
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沁心：回复宋生老师 您好刘老师！财务软件应交增值税还有3级明细科目的！
2023-05-31 16:31:58
宋生老师：回复沁心你好！那你可以自己设置一个，应交税费—应交增值税—小规模。
2023-05-31 16:57:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 口口 发表的提问：
建安企业简易计税确认收入时的增值税金如何做分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
262楼
2023-05-31 16:32:16
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口口：回复邹老师 交税时的分录呢？？？？？？？？
2023-05-31 17:01:51
邹老师：回复口口借； 应交税费-应交增值税（简易计税） 贷；银行存款
2023-05-31 17:13:57
口口：回复邹老师 如果是一般计税项目的是通用应交税费-应交增值税（销项税）科目核算是吗？
2023-05-31 17:38:52
邹老师：回复口口你好，是的，一般计税是 计入销项税额三级明细
2023-05-31 17:52:00
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 笨笨的戒指 发表的提问：
请问营改增后加气混凝土块的材料价格不含税是185，工程采用简易计税法计税，加气混凝土的含税价格怎样计算？
你好，混凝土块含税价格=185*1.13
263楼
2023-05-31 16:44:11
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
建筑企业外地预交增值税然后开票一般计税和简易计税分别做什么分录
1、一般计税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、简易计税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
264楼
2023-05-31 16:59:21
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장 신 영：回复方亮老师 那预缴税呢？ 借：应交税费-应交增值税（已缴） 贷：现金？还是一般计税和简易分开
2023-05-31 17:50:22
方亮老师：回复장 신 영一般计税和简易计税相同： 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
2023-05-31 18:10:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ ‍♂️双非 发表的提问：
有关简易计税的分录怎么写？
发生借银存贷主营业务收入，应交税费-简易计税 缴纳借应交税费-简易计税贷银存
265楼
2023-05-31 17:23:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师，我们是建筑行业，简易计税开劳务费3%，借：应收账款，贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 预交时员工垫付，借应交税费—简易计税 贷：其他应付款_张三，这样做分录正确吗
同学，收入的确认方式应当按进度进行确认，开票时，借：应收账款，贷：应交税费—简易计税 工程结算，员工垫付可以这么操作
266楼
2023-06-05 16:19:53
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风有信，花不误：回复小叶老师 老师，我们工期短，而且按进度核算比较困难，所以按照开票确认的，老师，交的增值税是抵了不了所得税吧？附加税可以
2023-06-05 16:47:23
小叶老师：回复风有信，花不误如果工期短，可以按开票确认，增值税抵不了所得税哈
2023-06-05 17:00:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱米 发表的提问：
请问一下一般纳税人简易计税 未交增值税怎么结转分录
你好，一般纳税人简易计税账务处理是 借：应收账款等科目    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（简易计税） 借：应交税费—应交增值税（简易计税），贷：银行存款
267楼
2023-06-05 16:42:17
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爱米：回复邹老师 不用结转到未交增值税吗？
2023-06-05 17:03:01
邹老师：回复爱米你好，一般纳税人简易计税不需要结转到未交增值税的
2023-06-05 17:28:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yi 发表的提问：
差额征税里， 借:应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 应交税费——简易计税 应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 贷:主营业务成本 这条会计分录该怎么理解？
你好，同学。 这是简易计税的时候，你最开始按正常税率确认的销项和现在简易计税应该交的税有差异，差异调整主营业务成本。
268楼
2023-06-05 17:11:59
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yi：回复陈诗晗老师 应交税费减少，主营业务成本减少，该怎么理解？
2023-06-05 18:02:18
陈诗晗老师：回复yi应交税费减少实际上就是你企业的另一部分收益，对吧。你这个没有计入收益，减少了成本，实际上就是你的收益啊。
2023-06-05 18:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
269楼
2023-06-06 15:55:43
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爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2023-06-06 16:25:02
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2023-06-06 16:43:42
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2023-06-06 17:07:25
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-06-06 17:35:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 左岸 发表的提问：
一般纳税人简易征收 借 存款贷收入 应交税费-简易计税 交税的分录 借 应交税费-简易计税 贷 存款这样做对吗
你好，是的，是这样做账务处理的
270楼
2023-06-06 16:23:27
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