1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 供参考

你好，借款的利息应该是做其他业务收入。

同学你好，这种情况就属于甲公司借款给乙公司，但是开有乙公司名称的发票是不能给甲公司做帐的。

发票是以乙公司名义开的，只能计入乙公司的费用了，如果不让乙公司负担，就需要由乙公司再开票给甲公司转嫁。甲公司就借记其他应收款——出纳，贷记现金，乙公司借记管理费用，贷记其他应付款——出纳，然后由出纳在乙公司领钱交到甲公司就好

你好，借其他应付款贷：以前年度损益调整。

没什么问题。