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公司借款费用的会计问题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妩媚的百褶裙 发表的提问：
老师我想问一道题 我是刚开始接触会计所以题目很基础但是不知道怎么做 A公司承包了1000亩地种蔬菜，种的过程中发现地里有煤矿，请人评估可能价值1亿，于是A公司借款2千万准备开发，请问A公司资产，负债增加了吗？如有请说明增加多少，如没有请说明理由？
是的，借款是资产和负债同时增加了。 你这里各自增加了2000万。
121楼
2023-03-06 20:05:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！我们有两家公司，借支的费用经常混着用，现在问题来了，甲公司从出纳那里借的现金，票全开给乙公司了，实际乙公司不用付钱，也不用报销，乙公司现金，银行存款这里都不会出现这笔费用，我现在只收到了乙公司的发票，这些账要怎么处理呢，会计分录要怎么写，主要是住宿费，加油费，餐费，辅材的发票，我们是建筑公司的
你好，应该是谁的业务给谁开票，既然以前的没注意就按收到的票来做账，把两家公司的往来款理一下
122楼
2023-03-06 20:13:56
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A~最初之 发表的提问：
公司开办前期的费用都是老板自己付的，请问下会计分录怎么写，借：管理费用-装修费用 贷：是写银行存款还是现金，还是重新加一个会计科目呢
借：管理费用 贷：其他应付款，或者分两笔，借：现金 贷：其他应付款，借：管理费用 贷：现金
123楼
2023-03-06 20:23:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大力的小丸子 发表的提问：
公司向公司法人代表也是股东之一借款，无偿的，会涉及哪些税务问题
什么税都不会涉及的。
124楼
2023-03-07 19:18:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 邓昆 发表的提问：
请问老师，新注册的公司，老板用自己的钱垫付公司各项费用，会计分录借:管理费用，贷:其他应付款，那就不产生现金流量，如借:现金，贷:其他应付款，就产生现金流量了，请问那个分录对
现金流量和分录都正确的，
125楼
2023-03-07 19:45:16
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邓昆：回复郭老师 请同郭老师分录分两部份，一、收到现金，二、进入损益内科目，
2023-03-07 20:08:23
郭老师：回复邓昆你是个人账户直接支付的吗
2023-03-07 20:33:58
邓昆：回复郭老师 是
2023-03-07 20:45:15
郭老师：回复邓昆个人直接支付的用第一个
2023-03-07 21:13:19
邓昆：回复郭老师 第一个是什么？我没有明白
2023-03-07 21:38:26
郭老师：回复邓昆借管理费用贷其他应付款 用这个做
2023-03-07 21:56:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂-戴老师 发表的提问：
向一个全资子公司提供借款，收取的利息，在出合并报表时需要抵销吗？抵销费用如何做，母公司的账是 借：银行存款 贷；财务费费， 子公司的账是 借： 房产产开发成本--借款费用 贷：银行存款
在出合并报表时需要抵销 抵销分录 借：财务费用 贷：房产产开发成本--借款费用
126楼
2023-03-07 19:54:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ arale08 发表的提问：
老师税局返还个税手续费的会计分录我们公司的是借：银行存款，贷：其他应付款～其他，问题是那就一直挂着往来，想问下老师正确做法
做法也是这样，如果没有发给相关人员，只能是挂在账上了
127楼
2023-03-07 20:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师你好！向银行贷款的利息费用，实际发生时借:财务费用 贷:银行存款。这是之前老会计做的分录。这样有什么问题吗？
你好 当月发生就支付的这样处理对 
128楼
2023-03-08 19:36:48
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蒲公英：回复玲老师 借，财务费用  贷，应付利息 借，应付利息   贷，银行贷款。是什么情况下使用？
2023-03-08 20:07:22
玲老师：回复蒲公英你好 不是当月支付 是这样分录 
2023-03-08 20:33:00
蒲公英：回复玲老师 好的谢谢老师！
2023-03-08 20:58:44
玲老师：回复蒲公英 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-08 21:09:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 卢婷 发表的提问：
公司年会聚餐会计科目是 借：管理费用-工资及福利费 贷：银行存款 吗？
你好，要先通过应付职工薪酬福利费科目核算，
129楼
2023-03-08 19:49:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 允畅 发表的提问：
我们公司 工会经费 是地税代扣的，所以，我们公司会计 做计提工会经费的分录是：借，管理费用——工会经费，贷，应缴税费——工会经费缴纳时候，借，应缴税费——工会经费；贷 ， 银行存款 这样做可以吗？
你好，是这样做计提，扣缴分录的
130楼
2023-03-08 20:02:59
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允畅：回复邹老师 那，有老师也说，工会经费 需要通过“应付职工薪酬”科目来体现。 计提时，借，管理费用---工会经费，贷，应付职工薪酬----工会经费 缴纳时，借，应付职工薪酬----工会经费，贷，银行存款 请问老师，到底用不用计入应付职工薪酬里？ 还是说，地税扣款，就当做缴纳税费一样，计入：借，管理费用，贷，应缴税费 里面，。 请老师指导，谢谢，
2023-03-08 20:16:15
邹老师：回复允畅你好，工会经费计提贷方应当通过应付职工薪酬——工会经费核算 需要计提，然后做扣缴分录 你需要把之前分录的应交税费换成应付职工薪酬科目核算
2023-03-08 20:38:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
我公司从银行借入长期借款用于在建工程，付给银行的利息你跟我说要资本化，那么借款后公司发生的差旅费办公费等管理费用或财务费用应该如何做会计分录
你好，这些费用一般来说都是费用化的。
131楼
2023-03-13 18:16:25
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哈哈：回复徐阿富老师 分录怎样做呢
2023-03-13 18:44:54
徐阿富老师：回复哈哈借管理费用-办公费、差旅费等 贷银行存款
2023-03-13 19:06:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 肖先生 汇浪科技 发表的提问：
借管理费用：贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用；这样以后结转费用类时会产生奇怪问题吗
你好，要借管理费用红字金额而不是贷方才是正确的
132楼
2023-03-13 18:36:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 美丽的电脑 发表的提问：
法人向公司借款，会计分录？法人借款用于购买设备，会计分录？
你好！借其他应收款 贷银行存款。 然后买来设备，借固定资产 贷其他应收款。
133楼
2023-03-13 19:00:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 水云间 发表的提问：
我新接一餐饮公司的账，有笔贷款是老板建立公司时借的，当时会计做的是借:银行存款，贷:实收资本，请问这个后期还本息时，我该如何做分录，我看前面会计做的借:实收资本，财务费用—利息，贷:银行存款，实收资本不能随意冲减啊，一看就有问题，我该稳怎么做呢
一、实收资本不能随意冲销处理，直接让老板还款处理，就当当时借款直接是作为实收资本处理。
134楼
2023-03-13 19:24:18
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水云间：回复江老师 问题是老板也不可能还款啊，还不了这款
2023-03-13 19:43:43
江老师：回复水云间公司账上有没有钱呢?
2023-03-13 19:59:35
水云间：回复江老师 没有，付个材料款都是东屏西凑的
2023-03-13 20:18:22
江老师：回复水云间那没有办法，让老板想办法还借款的本金及利息。
2023-03-13 20:32:05
水云间：回复江老师 那借记其他应收款？
2023-03-13 20:57:22
江老师：回复水云间是借记其他应收款 借：其他应收款 贷：短期借款 这样再还短期借款，因为你们的实收资本，本来记了老板的实收资本，但没有出钱，是贷款的钱做的资本金。
2023-03-13 21:22:38
水云间：回复江老师 其他应收款和短期借款后面的金额就是本次要还的本金和利息之和？
2023-03-13 21:43:50
水云间：回复江老师 借款的利息怎么提现？
2023-03-13 22:13:25
江老师：回复水云间根据借款的协议进行账务处理，计提利筷，偿还本金。
2023-03-13 22:32:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ～春～ 发表的提问：
请问A公司在银行借的贷款转借给B公司，B公司借给A公司的借款利息可以做财务费用处理吗？
你好！一般这个算投资收益了。 关键是看B公司是做什么业务的
135楼
2023-03-13 19:53:58
全部回复
～春～：回复宋生老师 B公司是房地产开发
2023-03-13 20:21:12
宋生老师：回复～春～你好！如果B公司不是投资类的，建议冲减财务费用算了。
2023-03-13 20:32:18
～春～：回复宋生老师 哦，关键是如果A公司不做收入，税务局查税会不会说A公司漏税呢？谢谢！
2023-03-13 20:58:16
宋生老师：回复～春～你好！这个看你自己选择了，你如果做收入，也违规了。
2023-03-13 21:12:17
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