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转出应交增值税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
136楼
2023-03-20 19:20:27
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-03-20 19:33:17
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-03-20 19:51:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
137楼
2023-03-20 19:35:50
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honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2023-03-20 20:02:48
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-03-20 20:31:31
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2023-03-20 20:51:25
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2023-03-20 21:04:24
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2023-03-20 21:24:59
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2023-03-20 21:41:06
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2023-03-20 22:00:39
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2023-03-20 22:14:30
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2023-03-20 22:42:57
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2023-03-20 22:57:53
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
请问老师，下面的“增值税：结转销项税额、进项税额”结转分录，第3项的进项税额转出不是很明白，可以分析一下吗？谢谢 1.结转进项时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2.结转销项时：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3.结转进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
138楼
2023-03-20 19:50:44
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
139楼
2023-03-20 20:17:58
全部回复
星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2023-03-20 20:47:04
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2023-03-20 21:09:02
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2023-03-20 21:35:47
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-03-20 22:01:33
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2023-03-20 22:18:56
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2023-03-20 22:35:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
140楼
2023-03-21 18:57:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 带上宝宝去旅行 发表的提问：
老师好，我想问下，计提增值税分录是：借 应交税金——未交增值税，贷 转出未交增值税？ 然后缴纳税金是：借 应交税金 ——转出未交增值税，贷 银行存款 吗？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
141楼
2023-03-21 19:09:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
142楼
2023-03-21 19:35:59
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隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-03-21 20:03:43
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-03-21 20:27:55
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-03-21 20:47:31
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。待抵扣抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣增值税。，这些东西用金额写一下分录？
如果要写金额就必须放在具体的题目中，这样直接写金额是没办法写的。
143楼
2023-03-22 17:41:15
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太阳花～上课：回复徐璐老师 转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元。老师未交增值税的37869.02
2023-03-22 17:59:02
太阳花～上课：回复徐璐老师 37869.02结转分录
2023-03-22 18:22:18
徐璐老师：回复太阳花～上课借应交税费-转出未交增值税 37869.02 贷应交税费-未交增值税 37869.02
2023-03-22 18:44:38
太阳花～上课：回复徐璐老师 老师，未交增值税为什么要做转出分录呢
2023-03-22 19:10:01
徐璐老师：回复太阳花～上课这个不是转出分录，所有的应交增值税都要转到未交增值税科目，这是规定。
2023-03-22 19:25:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ @ 发表的提问：
借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额这个分录应该如何理解
就是月末吧进项税转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
144楼
2023-03-22 18:09:54
全部回复
@：回复辜老师 已理解
2023-03-22 18:37:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凡 发表的提问：
如图的分录就这么做吧？ 1.借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 2.借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
是的啊
145楼
2023-03-22 18:33:22
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凡：回复袁老师 您可以解释一下吗？ 我有点看不懂 就比如 1.借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 什么意思呢？ 2.借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 又是什么含义？
2023-03-22 18:51:45
袁老师：回复凡1、这个是结转进项税额和进项税额转出；2、结转到未交增值税
2023-03-22 19:13:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
年末增值税的进项税额大于销项税额，在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89，进项税额为289200.02，我这样做分录对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 125902.89 应交税费-应交增值税-转出未交增值税163297.13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 289200.02
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
146楼
2023-03-22 19:03:15
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
结转进项税转出，借;应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个分录是不是当进项大于销项时才做的？
您好，不是的，销项大于进项时才要这样做的。
147楼
2023-03-22 19:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 王洪艳 发表的提问：
当销当销项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待抵不用做分录.项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待
销项大于进项时，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 销项小于进项，不需要做转出多交的分录 多交的留待以后月份抵扣就是了
148楼
2023-03-27 18:54:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录
您好 这样账务处理正确的
149楼
2023-03-27 19:18:39
全部回复
简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别
2023-03-27 19:35:29
bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目
2023-03-27 20:02:12
简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录
2023-03-27 20:14:52
bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-03-27 20:44:14
简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
2023-03-27 21:00:32
bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录
2023-03-27 21:30:28
简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。
2023-03-27 21:51:48
bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转
2023-03-27 22:04:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
150楼
2023-03-27 19:31:15
全部回复
123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2023-03-27 19:47:50
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2023-03-27 20:03:57
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2023-03-27 20:29:01
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2023-03-27 20:49:36
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2023-03-27 21:01:52
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-27 21:29:45
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2023-03-27 21:49:27
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2023-03-27 22:06:58
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2023-03-27 22:36:15
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2023-03-27 22:48:03
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