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房地产营改增后会计处理
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红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 123456 发表的提问：
营改增后房屋建筑物领用生产用原材料的增值税应如何处理 应转出还是记入待代扣进项税额
你好，不动产的增值税分两年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，因为原材料购入时进项税额是100%抵扣了，所以要转出40%到第二年抵扣，分录如下：借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
211楼
2023-04-26 18:21:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰淇淋 发表的提问：
营改增后，出售房产增值税计税依据是差额，土地增值税是不含销项税额，一般计税方法，印花税的计税依据是什么
你好，同学。 印花税是按你销售的不含税收入计税的。
212楼
2023-04-26 18:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 银 发表的提问：
房地产开发企业支付给个人的拆迁补偿费，现在营改增后怎么开发票
您好，到税务局发票。
213楼
2023-05-03 19:25:54
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银：回复王雁鸣老师 老师，那税怎么算的
2023-05-03 19:44:26
王雁鸣老师：回复银您好，应该是免税的，具体咨询一下当地税务局发票的人员吧，谢谢。
2023-05-03 19:59:52
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Zmj 发表的提问：
是在一家经营性公墓做会计经营性公墓的账务处理是不是和房地产的差不多
是的。
214楼
2023-05-03 19:52:52
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 你在天涯 发表的提问：
营改增后，房产税 车船使用税 印花税 土地使用税都在税金及附加核算吗？
是的，营改增后在税金及附加里核算
215楼
2023-05-03 20:03:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 追寻的星星 发表的提问：
营改增后的场地租赁和房屋租赁税率各为多少
一般纳税人是9%，小规模是5%
216楼
2023-05-04 17:04:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
营改增后不动产在建工程领用本企业生产的商品怎么处理
你好 借；在建工程 贷；库存商品
217楼
2023-05-04 17:26:33
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 李同学 发表的提问：
营改增后不动产在建工程领用本企业生产的商品怎么处理
借：在建工程 贷：库存商品
218楼
2023-05-04 17:51:27
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 心雨朵朵 发表的提问：
我们是做房地产商品房开发的，项目是总包出去的，营改增后能抵扣的进项包括哪些呢
这个情况就没有进项了，只能差额计税了
219楼
2023-05-04 18:09:49
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ AAC 发表的提问：
老师，我们公司是房地产公司，我想问下营改增之后，公司是不是需要上缴营业税？营业税和预缴的增值税是可以计入成本吗？
现在没有营业税了。增值税是价外税，不能计入成本
220楼
2023-05-04 18:17:59
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AAC：回复文文老师 那么地方税费呢（城镇土地使用税，教育税附加，地方教育税附加，城市维护建设税，印花税）
2023-05-04 18:47:39
AAC：回复文文老师 还有企业所得税，这些？税费可以计入成本吗
2023-05-04 19:06:43
文文老师：回复AAC地方税费可以 计入费用，税金及附加科目 企业所得税是对利润总额征税，不能计入成本，计入所得税费用
2023-05-04 19:18:39
AAC：回复文文老师 那老师，在最后房地产项目房子销售差不多，这些税费是可以全额算入成本吗
2023-05-04 19:32:04
AAC：回复文文老师 也就是房地产清算的时候
2023-05-04 20:01:00
文文老师：回复AAC房地产清算的时候，地方税费可以，增值税，所得税不可以
2023-05-04 20:24:43
AAC：回复文文老师 那老师，别的费用的，比如管理费用，销售费用，财务费用，应付工资，社会保险费这些可以全额扣除算入成本吗
2023-05-04 20:50:40
文文老师：回复AAC你是指土地增值税的清算？还是企业所得税？
2023-05-04 21:17:13
AAC：回复文文老师 两个都要清算的对吗，所以两个都问下
2023-05-04 21:43:14
文文老师：回复AAC土地增值税的费用是按比例扣除的，你查询下土地增值税的清算就能明白 企业所得税，列举的费用可以全额扣除
2023-05-04 22:03:19
AAC：回复文文老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2023-05-04 22:33:13
文文老师：回复AAC不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-05-04 23:01:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
请问:营改增后融资租赁出租方如何会计处理呢?按会计准则中的租赁还是如何做呢?
借：长期应收款(最低租赁收款额＋初始直接费用) 未担保余值 营业外支出(融资租赁资产公允价值小于账面价值的差额) 贷：融资租赁资产(原账面价值) 　　银行存款(初始直接费用) 　　营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额) 　　　　　　未实现融资收益
221楼
2023-05-07 19:20:51
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罗老师：回复轻松的小白菜2．未实现融资收益分配的会计处理 　　（1）分配方法——按实际利率法分配 　　未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 　　（2）会计处理 　　①按收到的租金： 　　借：银行存款 　　　　贷：长期应收款 应交税费-应交增值税（销项税）差额纳税 　　②按当期应确认的融资收入金额： 　　借：未实现融资收益 　　　　贷：租赁收入
2023-05-07 19:54:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2333333 发表的提问：
营改增之前老工程的工程款，营改增后收到工程款，怎么处理？
借；银行存款 贷；工程结算
222楼
2023-05-07 19:30:52
全部回复
2333333：回复邹老师 税呢？
2023-05-07 20:01:22
邹老师：回复2333333你好，这个是收款分录，不涉及纳税啊
2023-05-07 20:26:38
2333333：回复邹老师 不是简易征收吗？
2023-05-07 20:47:13
邹老师：回复2333333你好，与你是否简易征收没有关系 营改增后收到工程款，怎么处理，我根据你这个描述，只需要做收到工程款分录就是了
2023-05-07 21:14:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增之前老工程的工程款， 营改增后收到工程款， 怎么处理？
已经备案的老工程按简易征收
223楼
2023-05-07 19:51:28
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天天向上：回复QQ老师 这个已经备案，是需要我去税务局备案吗？
2023-05-07 20:40:29
QQ老师：回复天天向上你好！已经备案了就不需要了
2023-05-07 20:58:33
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Coisini 发表的提问：
什么是售后回购，简述售后回购的会计处理
售后回购,是指销货方在售出商品后,在一定的期间内,按照合同的有关规定又将其售出的商品购买回来的一种交易方式.《企业会计准则第14号--收入》应用指南规定:采用售后回购方式销售商品的,收到的款项应确认为负债;回购价格大于原售价的,差额应在回购期间按期计提利息,计入财务费用.有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品确认条件的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理.税收上将售后回购分解为销售和购买两项行为处理. 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:发出商品 贷:库存商品
224楼
2023-05-07 20:17:59
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venus老师：回复Coisini每月末: 借:财务费用 贷:其他应付款 回购时: 借:其他应付款 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:发出商品
2023-05-07 20:47:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 王倩 发表的提问：
房地产公司与总代理销售方签订合同，支付销售佣金，怎么会计处理
借；销售费用 贷；银行存款
225楼
2023-05-08 17:27:39
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王倩：回复邹老师 每个月和售房公司接的佣金都有100多万，也是记销售费用吗？
2023-05-08 17:40:20
邹老师：回复王倩你好，是的
2023-05-08 18:09:27
王倩：回复邹老师 哦，谢谢！
2023-05-08 18:27:55
邹老师：回复王倩祝你学习愉快，工作顺利!
2023-05-08 18:43:05
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